Comment préparer et envoyer correctement ma déclaration néerlandaise de revenus ?
Sur quel point souhaitez-vous de l’aide ?
Explications détaillées, liste et sources
Choisissez la bonne année, réunissez les pièces et vérifiez les données préremplies. Signez puis envoyez dans Mijn Belastingdienst et conservez l’accusé de réception. Cette explication concerne l’impôt néerlandais sur le revenu des particuliers, pas la TVA.
Quelles rubriques concernent votre déclaration ?
Cochez les situations qui vous concernent pour l’année faisant l’objet de votre déclaration. Vous pouvez en choisir plusieurs. Les explications correspondantes s’affichent immédiatement ci-dessous.
Nous n’enregistrons pas vos choix. Vous enregistrez vous-même tout fichier téléchargé sur votre appareil. Vous n’avez à saisir ici ni montant, ni identifiant DigiD, ni document.
Choisissez d’abord votre prochaine étape. Cochez ensuite les sujets qui vous concernent.
Rassemblez vos documents pour la bonne année fiscale. Ouvrez ensuite Mijn Belastingdienst, choisissez Inkomstenbelasting (impôt sur le revenu) et l’année. Vérifiez et complétez les informations ; signez et envoyez uniquement lorsque tout est correct. Conservez l’accusé de réception.
Consulter les explications adaptées →Rubriques choisies: 0
Vous n’avez encore rien coché ? Vous pouvez aussi déplier chaque sujet ci-dessous et lire les explications.
J’ai perçu un salaire, une pension ou une allocation
Vérifiez séparément chaque employeur, organisme de retraite et organisme versant des allocations. Comparez les revenus déclarés et les prélèvements sur salaire (loonheffing) avec vos relevés annuels. Même les informations préremplies peuvent être incomplètes ou incorrectes. Avez-vous aussi d’autres revenus ? Cochez également la situation correspondante.
Préparez ces documents
- Relevés annuels de tous les employeurs, organismes de retraite et organismes versant des allocations
- Éventuel avis d’imposition provisoire pour la même année fiscale
J’étais propriétaire de mon logement ou j’ai acheté ou vendu un logement
Comparez les informations sur le logement et le prêt hypothécaire avec vos documents. Vérifiez la date de référence WOZ applicable à l’année déclarée ; n’utilisez pas automatiquement la valeur WOZ la plus récente. Un achat, une vente, des travaux, une location ou une séparation peuvent nécessiter un examen supplémentaire. Les intérêts et frais payés ne sont pas nécessairement intégralement déductibles.
Préparez ces documents
- Décision WOZ correspondant à l’année déclarée et relevé annuel du prêt hypothécaire
- En cas d’achat ou de vente : décompte du notaire ; en cas de travaux : factures et documents de financement
J’avais un partenaire ou je vivais en couple
Vérifiez d’abord si vous êtes partenaires fiscaux et depuis quand : le seul fait de vivre ensemble ne suffit pas à le déterminer. Vous pouvez répartir uniquement les revenus communs et déductions pour lesquels cette répartition est autorisée. Le salaire et la pension, par exemple, ne peuvent pas être répartis librement. Vérifiez le résultat commun et coordonnez les déclarations ; ne partagez pas vos identifiants DigiD.
Préparez ces documents
- Informations sur la vie commune, le mariage ou le partenariat enregistré et dates pertinentes
- Documents annuels des deux personnes et informations sur les revenus communs et les déductions
J’ai divorcé ou je me suis séparé(e)
Vérifiez quand le partenariat fiscal a pris fin dans votre situation ; pour un couple marié, vivre séparément ne suffit pas. Examinez si vous souhaitez et pouvez être considérés comme partenaires fiscaux pour toute l’année déclarée. Soyez attentif au logement, au prêt hypothécaire et à la pension alimentaire versée à l’ex-partenaire. La pension alimentaire pour les enfants n’est pas déductible. En cas de désaccord ou d’arrangements complexes concernant le logement, faites vérifier les conséquences pour votre situation.
Préparez ces documents
- Dates du changement d’adresse et de la demande de divorce ou de dissolution du partenariat
- Accords et justificatifs de paiement concernant le logement, le prêt hypothécaire et la pension alimentaire pour l’ex-partenaire
J’ai travaillé à mon compte ou j’avais une entreprise individuelle
Vérifiez si vous êtes considéré comme entrepreneur au regard de l’impôt néerlandais sur le revenu. Une inscription à la KvK ou un statut à la TVA ne le prouve pas automatiquement. Si vous êtes entrepreneur, vous remplissez la partie professionnelle en plus de la partie privée de votre déclaration personnelle. Vérifiez les conditions de chaque déduction pour entrepreneurs. La TVA et l’impôt sur les sociétés font l’objet de déclarations distinctes ; cet outil ne les remplit pas.
Préparez ces documents
- Comptabilité indiquant le chiffre d’affaires, les charges, les actifs et les dettes de l’entreprise
- Informations sur les investissements, l’utilisation privée et les heures travaillées, selon leur pertinence
J’ai eu des revenus complémentaires ou des revenus d’autres activités
Pour ces activités, vous n’êtes ni salarié ni entrepreneur au regard de l’impôt sur le revenu ? Les revenus peuvent alors relever des autres activités (overig werk). Vérifiez les recettes et les dépenses à déclarer ; les déductions pour entrepreneurs ne s’y appliquent pas automatiquement. Un simple remboursement de frais ou une activité de loisir ou dans le cadre familial peut être traité différemment. En cas de doute, demandez de l’aide pour déterminer la catégorie appropriée.
Préparez ces documents
- Liste des sommes reçues et des activités correspondantes
- Reçus et autres justificatifs des frais et des sommes reçues
J’avais de l’épargne, des placements, des cryptomonnaies ou d’autres actifs et dettes
Vérifiez vos comptes, placements, cryptomonnaies et autres actifs et dettes, même si les informations ne sont pas préremplies. Utilisez les valeurs et les dates de référence demandées pour l’année déclarée. Pour la box 3, des informations sur le rendement réel peuvent également être nécessaires. Cet outil ne calcule pas l’impôt de la box 3 et ne détermine pas quelle exonération vous est applicable.
Préparez ces documents
- Relevés annuels des comptes bancaires, des placements et des plateformes de cryptomonnaies
- Informations demandées sur les autres actifs, les dettes et le rendement réel
J’ai vécu ou travaillé (en partie) à l’étranger ou j’ai eu des revenus étrangers
Si vous résidez aux Pays-Bas, vous devez en principe aussi déclarer vos revenus étrangers. Cela ne signifie pas que les Pays-Bas imposent tous ces revenus : les conventions fiscales et les mesures visant à éviter la double imposition peuvent être importantes. En cas d’immigration, d’émigration ou de résidence hors des Pays-Bas, une autre procédure de déclaration peut s’appliquer. Vérifiez d’abord votre période de résidence, le type de revenu et les pays concernés ; ne déduisez pas automatiquement l’impôt étranger.
Préparez ces documents
- Relevés annuels étrangers et justificatifs de l’impôt retenu ou payé
- Pays de résidence et de travail, périodes de séjour et éventuelles dates de déménagement
Je souhaite vérifier les déductions, par exemple pour frais de santé, dons ou pension alimentaire à l’ex-partenaire
Pour chaque dépense, vérifiez les conditions et l’éventuel seuil applicables à votre année fiscale. Un paiement ou un reçu ne donne pas à lui seul droit à une déduction. Distinguez les remboursements reçus. La cotisation à l’assurance maladie, la franchise obligatoire (eigen risico) et la participation personnelle Zvw (eigen bijdrage) ne sont pas des frais de santé déductibles. Consultez les explications officielles et notre guide de vérification des déductions avant de reporter des montants.
Préparez ces documents
- Factures et preuves de paiement pour chaque déduction envisagée
- Remboursements reçus et justificatifs d’éventuelles conditions supplémentaires
Que dois-je renseigner ici ?
Utilisez ces explications à côté de votre déclaration néerlandaise de revenus 2025. Choisissez vos situations ci-dessus ; l’aide correspondante apparaît ci-dessous. Les termes néerlandais vous aident à retrouver la rubrique dans Mijn Belastingdienst. Les écrans peuvent varier selon la situation.
Cette aide concerne l’année fiscale 2025. Pour d’autres années, les règles, montants et dates de référence peuvent différer. Une émigration, un décès, une entreprise, une participation substantielle (aanmerkelijk belang) ou une situation patrimoniale complexe nécessitent un examen supplémentaire. Il ne s’agit pas d’une copie complète du formulaire de déclaration.
Par exemple : fiscaal loon, WOZ ou zorgkosten. Ne saisissez pas de données personnelles ici.
Rubriques que vous avez marquées comme comparées: 0 / 26. Rubriques avec une question en suspens: 0.
Ces marques sont vos propres aide-mémoire. Elles ne constituent ni une vérification ni une approbation de votre déclaration. Les choix restent uniquement sur cet écran ; téléchargez votre récapitulatif pour les conserver.
La bonne année fiscale Belastingjaar
- Que signifie ce terme ?
- Vous déclarez vos revenus pour une année civile donnée. L’année où vous remplissez la déclaration peut être différente.
- Où trouver cette information ?
- Le courrier vous invitant à déclarer et l’année sélectionnée sous Inkomstenbelasting dans Mijn Belastingdienst.
- À vérifier avant de poursuivre
- Préparez les documents de la même année et vérifiez la date de dépôt dans votre courrier ou la décision accordant un report.
- Exemple fictif
- Vous remplissez en 2026 votre déclaration pour 2025 : utilisez les relevés annuels 2025.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Vérifiez d’abord l’année demandée. N’utilisez pas ces explications propres à une année pour 2024 ou 2026 sans vérification.
Un montant prérempli est incorrect Vooraf ingevulde gegevens
- Que signifie ce terme ?
- Prérempli signifie que des informations sont déjà renseignées ; vous devez encore les comparer avec vos documents.
- Où trouver cette information ?
- Le relevé annuel de l’employeur, de la banque ou de l’autre organisme concerné.
- À vérifier avant de poursuivre
- Modifiez les informations dans la rubrique correspondante de Mijn Belastingdienst. Le récapitulatif Vooraf ingevulde gegevens lui-même n’est pas modifiable ; l’application de déclaration ne permet ni ajout ni modification.
- Exemple fictif
- Le relevé annuel de la banque diffère : ouvrez Bank- en spaarrekeningen pour renseigner les bonnes informations.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Vérifiez d’abord l’année, le compte et son titulaire. Demandez des explications à l’émetteur si les documents se contredisent.
Quel montant du salaire est demandé ? Fiscaal loon
- Que signifie ce terme ?
- Il s’agit du salaire utilisé pour le calcul de l’impôt. Ce n’est pas le montant net reçu sur votre compte bancaire.
- Où trouver cette information ?
- Votre relevé annuel : fiscaal loon ou loon loonbelasting/volksverzekeringen.
- À vérifier avant de poursuivre
- Comparez l’année et le montant pour chaque employeur. Ne soustrayez pas l’impôt retenu de ce salaire.
- Exemple fictif
- Le relevé annuel indique 31 200 € de salaire fiscal ; vos encaissements nets sont inférieurs. Le champ du salaire porte sur 31 200 €.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez à votre employeur le relevé annuel ou une explication du libellé.
L’impôt déjà retenu Loonheffing
- Que signifie ce terme ?
- Il s’agit des impôts et cotisations déjà retenus par l’employeur ou l’organisme versant l’allocation.
- Où trouver cette information ?
- La ligne loonheffing ou loonbelasting/volksverzekeringen du relevé annuel.
- À vérifier avant de poursuivre
- Ne confondez pas cette ligne avec le salaire, le crédit d’impôt sur le travail (arbeidskorting) ou une contribution de l’employeur. Vérifiez chaque relevé annuel séparément.
- Exemple fictif
- Si la ligne loonheffing indique 4 800 €, reportez ce montant pour l’employeur concerné, et non le montant du salaire.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez à l’émetteur quelle ligne correspond au champ demandé.
Pension, AOW et allocations Pensioen en uitkeringen
- Que signifie ce terme ?
- Utilisez également pour ces revenus les données annuelles de chaque organisme payeur.
- Où trouver cette information ?
- Les relevés annuels de l’UWV, de la SVB et de votre organisme de retraite, par exemple.
- À vérifier avant de poursuivre
- Comparez séparément le revenu et les prélèvements retenus (loonheffing). Ajoutez les organismes payeurs manquants et ne saisissez pas deux fois le même relevé annuel.
- Exemple fictif
- Vous percevez l’AOW et une pension complémentaire : vérifiez les deux organismes payeurs, pas seulement la SVB.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez le relevé annuel manquant à l’organisme payeur. Un versement mensuel n’est pas un montant annuel complet.
Quelle valeur du logement utiliser ? WOZ-waarde
- Que signifie ce terme ?
- Pour la déclaration 2025, utilisez la valeur WOZ dont la date de référence est le 1 janvier 2024.
- Où trouver cette information ?
- La décision WOZ de votre commune pour 2025.
- À vérifier avant de poursuivre
- Vérifiez l’adresse, l’année de la décision et la date de référence. Le prix d’achat ou la dernière estimation n’est pas automatiquement la valeur WOZ.
- Exemple fictif
- Une décision reçue en 2025 avec une date de référence au 1 janvier 2024 correspond à la déclaration 2025.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez la bonne décision à votre commune. Si elle a été modifiée, vérifiez la valeur applicable.
Les intérêts hypothécaires ne sont pas le remboursement du capital Rente eigenwoningschuld
- Que signifie ce terme ?
- Les intérêts déductibles concernent le prêt destiné au logement propre, dans la mesure où les conditions sont remplies.
- Où trouver cette information ?
- Le relevé annuel du prêt hypothécaire et le contrat de prêt.
- À vérifier avant de poursuivre
- Séparez les intérêts du remboursement du capital. Le remboursement du capital n’est pas déductible. En cas de refinancement, de plus-value du logement ou d’usage mixte, examinez séparément la déduction.
- Exemple fictif
- Une mensualité comprend des intérêts et du remboursement de capital : ne reportez pas le total comme intérêts.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Faites examiner la part du prêt déductible si le prêt n’a pas été utilisé entièrement pour votre logement propre.
Frais lors de l’achat ou du refinancement Financieringskosten eigen woning
- Que signifie ce terme ?
- Certains frais de financement peuvent être déductibles. Les frais d’acquisition constituent une autre catégorie.
- Où trouver cette information ?
- Le décompte détaillé du notaire et les factures du conseiller hypothécaire et de l’expert en évaluation.
- À vérifier avant de poursuivre
- Les frais de l’acte hypothécaire peuvent être pris en compte ; ceux de l’acte d’achat, les droits de mutation et les frais de l’agent chargé de l’achat ne le sont pas. Vérifiez aussi les conditions relatives à la dette du logement propre.
- Exemple fictif
- Le notaire mentionne un acte d’achat et un acte hypothécaire : examinez ces lignes séparément.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez une ventilation ; ne déduisez pas la totalité de la facture du notaire.
Suis-je partenaire fiscal ? Fiscaal partnerschap
- Que signifie ce terme ?
- Il s’agit d’un lien fiscal défini par la loi ; être en couple ne suffit pas.
- Où trouver cette information ?
- Votre état civil, l’inscription à la même adresse et les accords ou informations familiales pertinents.
- À vérifier avant de poursuivre
- Répondez aux questions officielles sur le partenaire avec les bonnes dates. Des conditions supplémentaires s’appliquent à la vie commune ; des règles particulières s’appliquent en cas de séparation ou de situation internationale.
- Exemple fictif
- Deux colocataires ne sont pas automatiquement partenaires fiscaux du seul fait de partager une adresse.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Utilisez les conditions officielles. Faites vérifier les situations familiales particulières ou internationales.
Répartir les éléments communs Verdelen
- Que signifie ce terme ?
- Vous pouvez répartir certains revenus communs et déductions si vous êtes partenaires fiscaux pendant toute l’année, ou si vous choisissez valablement d’être considérés comme tels pour toute l’année.
- Où trouver cette information ?
- L’écran de répartition et les données communes des deux partenaires.
- À vérifier avant de poursuivre
- La répartition doit totaliser 100 %. Le salaire, la pension et le bénéfice d’une entreprise ne peuvent pas être répartis librement.
- Exemple fictif
- Une déduction commune ne doit pas être inscrite à 100 % chez chacun des deux partenaires.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Vérifiez d’abord si la répartition est autorisée ; comparez le résultat pour les deux personnes et coordonnez les déclarations.
Recevoir ou payer une pension alimentaire pour un ex-partenaire Partneralimentatie
- Que signifie ce terme ?
- La pension alimentaire reçue pour soi-même est un revenu ; celle versée à un ex-partenaire peut être déductible.
- Où trouver cette information ?
- Les accords ou la décision de justice et vos justificatifs de paiement pour 2025.
- À vérifier avant de poursuivre
- Distinguez les montants reçus des montants payés. Des accords concernant le logement ou un versement forfaitaire nécessitent une vérification supplémentaire.
- Exemple fictif
- Vous recevez une pension alimentaire chaque mois : vérifiez ce que vous avez effectivement reçu pendant l’année.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Faites d’abord qualifier les paiements peu clairs ; un paiement à votre ex-partenaire n’est pas forcément une pension alimentaire.
Distinguer la pension alimentaire pour les enfants Kinderalimentatie
- Que signifie ce terme ?
- Vous ne déclarez pas la pension alimentaire reçue pour les enfants comme revenu. La pension alimentaire versée pour les enfants n’est pas déductible.
- Où trouver cette information ?
- La ventilation dans vos accords et vos virements bancaires.
- À vérifier avant de poursuivre
- Ne mélangez pas les pensions alimentaires pour l’ex-partenaire et pour les enfants.
- Exemple fictif
- Un même versement comprend une somme pour votre ex-partenaire et une autre pour votre enfant : séparez-les avant la saisie.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez une ventilation claire si un montant unique a été convenu sans explication.
Le solde à la bonne date Bank- en spaarrekeningen
- Que signifie ce terme ?
- Pour le relevé ordinaire de la box 3 de 2025, il s’agit de vos avoirs au 1 janvier 2025, y compris hors des Pays-Bas.
- Où trouver cette information ?
- Le relevé fiscal annuel de chaque banque, avec la date de référence du solde.
- À vérifier avant de poursuivre
- Vérifiez le numéro du compte, son titulaire et la date. N’utilisez pas le solde d’aujourd’hui. Examinez aussi les données des enfants mineurs.
- Exemple fictif
- 12 000 € au 1 janvier et 8 000 € au 31 décembre sont des valeurs différentes : utilisez la date demandée.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez le bon relevé annuel. Pour les comptes communs ou le patrimoine d’un enfant, l’attribution doit être correcte.
Placements et autres actifs Beleggingen
- Que signifie ce terme ?
- Les placements ont leur propre valeur ; elle ne correspond pas nécessairement à votre mise initiale ou à votre solde bancaire.
- Où trouver cette information ?
- Le relevé fiscal de votre établissement de placement et les données de valorisation à la date de référence demandée.
- À vérifier avant de poursuivre
- Vérifiez la valeur au 1 janvier 2025. Une participation substantielle ou le patrimoine professionnel peuvent relever d’une autre box.
- Exemple fictif
- Un placement acheté 2 000 € peut valoir plus ou moins à la date de référence.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez de l’aide pour les actions non cotées, les assurances particulières ou une valorisation peu claire.
La question sur le rendement réel Werkelijk rendement
- Que signifie ce terme ?
- Pour 2025, vous pouvez indiquer le rendement réel dans la déclaration. Le Belastingdienst le compare alors au rendement forfaitaire et utilise le résultat le plus favorable.
- Où trouver cette information ?
- La liste officielle des pièces pour le rendement réel et les données annuelles correspondantes.
- À vérifier avant de poursuivre
- Suivez les questions spécifiques. Le rendement réel n’est pas le solde au 1 janvier. Il n’est pas obligatoire de le communiquer.
- Exemple fictif
- Le solde à une date de référence ne suffit pas à connaître votre rendement sur l’année.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Utilisez la liste officielle ; ne faites pas un calcul incomplet fondé uniquement sur les intérêts reçus. Une procédure distincte s’applique à 2024 et aux années antérieures.
Quels frais de santé peuvent être renseignés ? Specifieke zorgkosten
- Que signifie ce terme ?
- Seuls les frais remplissant les conditions peuvent être pris en compte ; le paiement ne suffit pas.
- Où trouver cette information ?
- Les factures, preuves de paiement et informations sur les remboursements de 2025.
- À vérifier avant de poursuivre
- Les primes, la franchise (eigen risico) et les participations personnelles légales ne sont pas déductibles. Les frais pour lesquels vous pouvez obtenir un remboursement ne comptent pas. Le logiciel de déclaration calcule le seuil.
- Exemple fictif
- Une facture comprend une partie remboursée et une partie non remboursée : vérifiez d’abord si la catégorie du coût restant est déductible.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Recherchez la catégorie de frais dans la liste officielle. Ne soustrayez pas vous-même une deuxième fois le seuil.
Dons ordinaires ou périodiques Giften
- Que signifie ce terme ?
- Le bénéficiaire et le type de don déterminent les conditions. Un versement mensuel n’est pas automatiquement un don périodique au sens fiscal.
- Où trouver cette information ?
- Les relevés bancaires, les informations sur l’organisme et, le cas échéant, la convention de don.
- À vérifier avant de poursuivre
- Vérifiez le statut ANBI. Pour une association sans statut ANBI, seuls les dons périodiques remplissant les conditions sont déductibles. Les dons en espèces ne sont pas déductibles. Les dons ordinaires sont soumis à un seuil et à un plafond.
- Exemple fictif
- Verser une somme tous les mois sans convention périodique valable ne rend pas automatiquement le don périodique.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Vérifiez les conditions officielles avant de choisir le type de don ; faites examiner séparément les dons en nature.
Déduire des versements supplémentaires pour la retraite Lijfrente / jaarruimte
- Que signifie ce terme ?
- Les versements pour une rente (lijfrente) ne sont pas automatiquement intégralement déductibles. Vous devez disposer d’une marge de déduction suffisante.
- Où trouver cette information ?
- Votre preuve de paiement, votre relevé annuel 2024 et vos données d’acquisition de droits à la retraite pour 2024 afin de calculer la marge annuelle 2025.
- À vérifier avant de poursuivre
- Calculez la marge avec l’outil officiel. Vérifiez éventuellement la marge inutilisée des années antérieures.
- Exemple fictif
- Vous avez payé 2 000 € : cela ne prouve pas encore que 2 000 € sont déductibles.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Utilisez l’outil officiel ou faites calculer la marge ; ne choisissez pas un montant arbitraire.
Recettes et frais des activités complémentaires Inkomsten uit overig werk
- Que signifie ce terme ?
- Un travail hors salariat peut relever de cette rubrique si vous n’êtes pas entrepreneur pour cette activité au regard de l’impôt sur le revenu.
- Où trouver cette information ?
- Un relevé des activités, rémunérations et frais professionnels justifiés.
- À vérifier avant de poursuivre
- Déclarez correctement les recettes et les frais autorisés. Les revenus d’autres activités ne donnent pas droit à la déduction pour indépendants (zelfstandigenaftrek) ni à la déduction pour investissement (investeringsaftrek). Un loisir ou un simple remboursement de frais peut être traité différemment.
- Exemple fictif
- La rémunération d’une tâche et les frais engagés pour celle-ci sont des données distinctes.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Faites d’abord déterminer la catégorie fiscale s’il n’est pas clair qu’il s’agit de salaire, d’entreprise ou d’autres activités.
Le chiffre d’affaires n’est pas votre bénéfice Opbrengsten
- Que signifie ce terme ?
- Le chiffre d’affaires correspond aux recettes de vos ventes ; les charges sont traitées séparément.
- Où trouver cette information ?
- Vos factures de vente et votre compte de résultat.
- À vérifier avant de poursuivre
- Si vous facturez la TVA, utilisez le chiffre d’affaires hors TVA. Vérifiez sa concordance avec votre comptabilité.
- Exemple fictif
- Une facture de 121 € comprenant 21 € de TVA correspond à 100 € de chiffre d’affaires.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez à votre comptable de rapprocher les montants si les encaissements bancaires et le chiffre d’affaires diffèrent.
Quels sont les actifs et les dettes de mon entreprise ? Balans
- Que signifie ce terme ?
- Le bilan présente les actifs de l’entreprise, les dettes et les capitaux propres à la date demandée.
- Où trouver cette information ?
- Vos comptes annuels et les pièces comptables sous-jacentes.
- À vérifier avant de poursuivre
- Les créances sont des sommes encore à recevoir ; les dettes, des sommes encore à payer. Les liquidités correspondent à la banque et à la caisse. Séparez les éléments privés et professionnels.
- Exemple fictif
- Une facture de vente impayée est une créance, pas une somme déjà sur le compte bancaire.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Faites examiner un bilan déséquilibré ou l’usage privé ; cette aide n’établit pas de comptes annuels.
Ne pas oublier les revenus étrangers Buitenlandse inkomsten
- Que signifie ce terme ?
- Si vous résidez aux Pays-Bas, vous déclarez en principe vos revenus mondiaux, y compris vos revenus étrangers.
- Où trouver cette information ?
- Les relevés annuels étrangers, les informations sur la résidence et le travail et les justificatifs fiscaux.
- À vérifier avant de poursuivre
- Le paiement d’un impôt étranger ne permet pas d’omettre le revenu. La prévention de la double imposition dépend du pays, du revenu et des règles.
- Exemple fictif
- Un salaire étranger peut devoir être mentionné même si des mesures de prévention de la double imposition s’appliquent.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Faites vérifier votre situation concernant les pays et les revenus. Ne soustrayez pas automatiquement l’impôt étranger du revenu.
Une partie de l’année aux Pays-Bas Aangifte M
- Que signifie ce terme ?
- En cas d’immigration ou d’émigration, la procédure de déclaration diffère de celle applicable à une résidence aux Pays-Bas pendant toute l’année.
- Où trouver cette information ?
- Vos dates de déménagement, pays de résidence et données sur les revenus néerlandais et étrangers.
- À vérifier avant de poursuivre
- Vérifiez que vous avez ouvert la bonne déclaration. Pour 2025, la déclaration M est disponible en ligne.
- Exemple fictif
- Vous vous êtes installé aux Pays-Bas en 2025 : ne traitez pas votre situation comme si vous y aviez résidé toute l’année.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Utilisez la procédure M officielle et demandez de l’aide pour la répartition des périodes ou l’assujettissement aux assurances sociales.
Où déclarer mes cryptomonnaies ? Cryptobezittingen
- Que signifie ce terme ?
- Les cryptomonnaies détenues à titre privé relèvent normalement de la box 3. Dans la déclaration 2025, une option Cryptobezittingen figure sous les comptes bancaires et autres actifs.
- Où trouver cette information ?
- Les relevés de vos plateformes et les données de vos portefeuilles au 1 janvier 2025 à 00 h 00.
- À vérifier avant de poursuivre
- Utilisez la valeur sur la plateforme d’échange utilisée à la date de référence, et pas seulement votre prix d’achat. Les questions sur le rendement réel sont distinctes.
- Exemple fictif
- Vous avez acheté des cryptomonnaies pour 500 € ; leur valeur à la date de référence peut être différente.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Demandez de l’aide en cas de cours manquants ou de cryptomonnaies liées à un travail ou une entreprise.
Quelles dettes relèvent de la box 3 ? Schulden
- Que signifie ce terme ?
- Seules les dettes relevant de la box 3 sont prises en compte ici ; un seuil de dettes s’applique.
- Où trouver cette information ?
- Les contrats de prêt et les relevés de solde au 1 janvier 2025.
- À vérifier avant de poursuivre
- Ne déclarez pas une deuxième fois en box 3 une dette de logement propre relevant de la box 1. Les dettes fiscales néerlandaises sont généralement exclues ; il existe des exceptions.
- Exemple fictif
- Un crédit à la consommation est une autre catégorie de dette qu’un prêt hypothécaire déductible pour le logement propre.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Vérifiez la liste officielle des dettes ; ne soustrayez pas vous-même toute facture impayée de votre épargne.
Quand la déclaration est-elle vraiment envoyée ? Ondertekenen en verzenden
- Que signifie ce terme ?
- Enregistrer conserve votre travail ; signer et envoyer déposent la déclaration.
- Où trouver cette information ?
- Le récapitulatif final et l’accusé de réception dans Mijn Belastingdienst.
- À vérifier avant de poursuivre
- Reprenez les questions en suspens, vérifiez l’année et le calcul, signez et envoyez. Conservez la copie et la confirmation.
- Exemple fictif
- Vous avez enregistré et fermé : cela ne constitue pas encore un accusé de réception d’une déclaration envoyée.
- En cas de doute ou d’information manquante
- Utilisez l’enregistrement et la fermeture pour faire une pause. Demandez de l’aide à temps pour les informations manquantes et surveillez votre date de dépôt.
Explications de saisie vérifiées le 16 octobre 2026 · année fiscale 2025
Le fichier contient l’étape choisie, les explications, les listes de documents et les liens vers les sources. Enregistrez-le uniquement à l’endroit de votre choix. Ce n’est pas une déclaration envoyée.
Vous avez besoin d’aide ?
Le Belastingdienst propose une aide gratuite par téléphone, par appel vidéo ou sur place. D’autres possibilités de contact s’appliquent aux entrepreneurs. Auprès des autres organismes d’aide, vérifiez les conditions et les disponibilités. Quelqu’un fait votre déclaration pour vous ? Utilisez une autorisation ; ne partagez pas votre mot de passe DigiD.
Consulter l’aide officielle et les autorisations (en néerlandais) →Ensuite : vérifier et envoyer
Vérifiez d’abord l’année fiscale et la date indiquée dans votre courrier vous invitant à déclarer ou dans le report accordé. Comparez les informations de Mijn Belastingdienst avec vos documents, complétez-les, vérifiez le calcul, puis suivez les étapes de signature et d’envoi. Conservez une copie de la déclaration envoyée et l’accusé de réception. Cet outil ne détermine pas si vous êtes tenu de déclarer ni si vous avez droit à une déduction.
De l’aide pour la prochaine étape
Contenu de cet outil vérifié le 16 octobre 2026
Sur cette page
- Vérifier année et échéance
- Réunir les pièces adaptées
- Ouvrir la déclaration officielle
- Vérifier et compléter
- Signer et envoyer
- Conserver les preuves et obtenir de l’aide
- Entrepreneur : quelle déclaration et quel portail ?
- Box 1 : quels revenus et taux en 2026 ?
- Le PDF enregistré prouve-t-il le dépôt ?
- Documents à préparer
- Sources
1. Vérifier année et échéance
Lisez l’année et l’échéance de la lettre, ainsi que toute prolongation accordée. L’absence de lettre ne supprime pas automatiquement l’obligation : consultez notre explication distincte. Cette préparation ne crée aucun nouveau délai. Si la date est dépassée, agissez rapidement sans attendre l’année suivante.
2. Réunir les pièces adaptées
Rassemblez relevés annuels de revenus, documents bancaires et placements et, si nécessaire, documents hypothécaires, décision WOZ et justificatifs de déductions possibles. Utilisez la liste officielle de l’année. Pour la déclaration 2025, la date d’évaluation WOZ est par exemple le 1er janvier 2024 ; ne prenez pas automatiquement la valeur la plus récente. Le patrimoine peut nécessiter des données sur le rendement réel.
3. Ouvrir la déclaration officielle
Ouvrez vous-même Mijn Belastingdienst, choisissez Inkomstenbelasting et l’année. Cette page n’est pas un formulaire fiscal et ne demande ni DigiD, ni BSN, ni documents fiscaux. Si quelqu’un vous aide, utilisez le mandat officiel plutôt que partager vos identifiants.
4. Vérifier et compléter
Comparez les données préremplies avec vos pièces et corrigez erreurs ou omissions. Vérifiez les conditions avant toute déduction : une preuve de paiement ne suffit pas à rendre une dépense déductible. Avec un partenaire fiscal, examinez déclaration commune et répartition. Situations internationales, bénéfices professionnels et patrimoine complexe nécessitent une aide supplémentaire.
5. Signer et envoyer
Relisez toutes les rubriques et le calcul. Enregistrer, fermer ou conserver un PDF ne vaut pas dépôt. Signez puis sélectionnez Verzenden. En cas de déclaration commune, les deux partenaires fiscaux signent avec leur propre DigiD. Vérifiez l’apparition de l’accusé de réception.
6. Conserver les preuves et obtenir de l’aide
Conservez localement copie envoyée et accusé de réception. Le paiement suit l’avis d’imposition et ses indications, pas seulement votre calcul provisoire. En cas d’erreur, utilisez notre explication sur la correction ; prolongation et rappel ont des parcours distincts. Demandez une aide ciblée au Belastingdienst ou via notre parcours.
7. Entrepreneur : quelle déclaration et quel portail ?
Une entreprise individuelle ne déclare pas la vpb sur son propre bénéfice. Si vous êtes entrepreneur pour l’impôt sur le revenu, déclarez le bénéfice dans votre déclaration personnelle via Mijn Belastingdienst, logiciel fiscal ou intermédiaire. Ajoutez revenus et déductions personnels. TVA, prélèvements salariaux et vpb ont leurs déclarations séparées dans Mijn Belastingdienst Zakelijk. Le statut entrepreneurial pour l’impôt sur le revenu et la TVA s’examine séparément. Le statut TVA ne prouve pas le droit aux déductions entrepreneuriales. Belastingdienst examine notamment bénéfice attendu, autonomie, temps, clients, visibilité, risque et responsabilité. Un critère isolé ne décide pas seul. Préparez par activité chiffre d’affaires, frais, actifs, usage privé, heures et justificatifs. En cas de doute, déterminez d’abord bénéfice professionnel, salaire ou revenus d’autres travaux. Ces derniers n’ouvrent pas les mêmes avantages. Vérifiez chaque condition de déduction ; la liste n’est pas une validation fiscale. Vérifiez l’année et la date de la lettre. La période TVA n’est pas l’échéance d’impôt sur le revenu. Mandatez correctement et ne partagez pas DigiD. Résidence étrangère ou forme complexe : procédure officielle particulière et aide spécialisée.
Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗
8. Box 1 : quels revenus et taux en 2026 ?
La Box 1 correspond au revenu imposable du travail et du logement principal sur une année : salaire, pension, prestations, bénéfice professionnel ou autres activités et eigenwoningforfait, moins les déductions applicables. Ce n’est pas automatiquement le salaire net ou le chiffre d’affaires. Les dividendes d’une participation substantielle relèvent de la Box 2 ; les actifs ordinaires peuvent relever de la Box 3. Pour une personne n’ayant pas atteint l’âge AOW pendant toute l’année 2026 et soumise aux cotisations néerlandaises ordinaires : 35,75% sur les premiers 38 883 €, 37,56% sur la fraction au-delà de 38 883 € jusqu’à 78 426 €, puis 49,50%. Le taux le plus élevé atteint ne s’applique donc pas à tout le revenu. La première tranche inclut des cotisations sociales nationales. Si vous atteignez l’âge AOW en 2026, utilisez le tableau officiel selon le mois. Si vous l’aviez atteint auparavant, le premier taux est de 17,85% ; le premier seuil est de 38 883 €, ou 41 123 € pour une naissance avant le 1er janvier 1946. Le seuil suivant reste 78 426 €. Résidence ou assurance transfrontalière peuvent nécessiter un autre calcul. Ces taux précèdent les crédits d’impôt applicables. Le résultat dépend aussi des déductions, crédits, retenues sur salaire et impositions provisoires. Une déduction ne produit pas toujours un avantage au taux marginal le plus élevé. Vérifiez les relevés annuels et le calcul complet dans Mijn Belastingdienst ; ce texte n’est pas un simulateur individuel de revenu net.
Le PDF enregistré prouve-t-il le dépôt ?
Pas nécessairement. Un brouillon ou PDF enregistré ne prouve pas l’envoi. Signez et envoyez, puis vérifiez l’accusé de réception dans Mijn Belastingdienst.
Documents à préparer
Préparez la suiteRemplir et conserver · Word
Cochez ce que vous avez vérifié ou réuni. Notez les éléments manquants et emportez votre récapitulatif à un rendez-vous.
Sans enregistrement dans Mon espace : Vos saisies restent uniquement sur cet écran. Téléchargez avant de quitter ; fermer ou recharger les efface. Ne saisissez ni numéro d’identification, ni mot de passe, ni données personnelles inutiles.
Que vous manque-t-il pour la prochaine étape ?
Point 1 / 6 · Où en êtes-vous sur ce point ?
Bonne année et échéance de la lettre
Ce récapitulatif suit vos propres réponses. Il ne détermine pas vos droits et ne garantit pas que votre dossier est complet.
Vos choix restent ici. Vous pouvez les enregistrer ou les télécharger avec les boutons ci-dessous.
Voir toutes les données, notes et la chronologie
Votre chronologie et vos justificatifs
Listez les événements et les échanges ainsi que l’emplacement des justificatifs. Aucun envoi de fichier n’est nécessaire.
Que mettre dans la chronologie ?
Notez les faits, leur date, la réponse reçue et où retrouver le courrier, message ou photo. Signalez les dates incertaines.
Mes justificatifs sont-ils envoyés ?
Non. Vous indiquez seulement leur emplacement. Aucun fichier n’est téléversé ni envoyé automatiquement.
Comment enregistrer ma chronologie ?
Vos saisies ne sont pas enregistrées automatiquement. Choisissez Enregistrer et reprendre plus tard pour conserver cette préparation et sa chronologie dans Mon espace. Attendez la confirmation et enregistrez à nouveau les modifications. Le téléchargement Word est aussi possible sans compte.
20 événements maximum. Choisissez une autre position pour un événement afin de modifier l’ordre.
0 / 6 · Vérifié ou réuni
Pour chaque événement, notez la date, les faits et où retrouver les preuves. Exemple : 3 octobre — lettre reçue — dossier de correspondance.
Décrivez la solution souhaitée, par exemple une explication d’une retenue et le remboursement du solde.
Par exemple : quel document manque, qui peut le fournir et quelle démarche faire en premier ?
Recopiez la date et sa source. Si elle est inconnue, notez-le et vérifiez sans attendre. Cet outil ne calcule ni ne surveille les délais.
Après votre échange
Ce sont vos propres notes. Confirmez les accords avec votre interlocuteur ; ces notes ne prouvent pas son accord.
Il s’agit de votre préparation, pas d’une demande ou d’un recours déposé ni d’un document validé juridiquement. Une coche indique seulement votre avancement. Vérifiez procédure et délai dans la lettre originale.
Enregistrer et reprendre plus tard
Effacer les saisies
Téléchargez d’abord ce que vous souhaitez garder. L’effacement est irréversible.
- Bonne année et échéance de la lettre
- Prolongation accordée
- Pièces annuelles et date WOZ correcte
- Données préremplies vérifiées
- Signature et accusé de réception
- Copie et questions conservées
Contacter un avocat
Le chat et les informations sont accessibles sans numéro de téléphone. Une demande nécessite un numéro de téléphone, une adresse e-mail confirmée et votre souhait d’un contact téléphonique. Notre équipe évalue quel partenaire convient à votre demande. Les données sont partagées uniquement selon la procédure de consentement décrite. La mise en relation et la prise en charge ne sont pas garanties.
Consulter la procédure actuelleSources
Besoin d’une aide personnelle ? Demandez un avocat via notre chat. Nous expliquons la prochaine étape ; une demande ne constitue pas encore un mandat. Les liens ci-dessous étayent les informations juridiques.
Belastingdienst · Online aangifte in vier stappen ↗Belastingdienst · Aangifte inkomstenbelasting ↗Belastingdienst · Hulp bij aangifte ↗Belastingdienst · Samen met fiscale partner ↗Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗Belastingdienst — ondernemer voor IB ↗Belastingdienst — juiste portaal ↗BD Box 1 ↗BD schijven ↗Les sources peuvent être en néerlandais. Informations générales sur le droit néerlandais, pas de conseil individuel.