Jak przygotować i prawidłowo wysłać holenderską deklarację dochodową?
W czym możemy Ci pomóc?
Szczegółowe wyjaśnienia, lista kontrolna i źródła
Wybierz właściwy rok, zbierz dokumenty i sprawdź wstępnie wypełnione dane. Następnie podpisz i wyślij w Mijn Belastingdienst oraz zachowaj potwierdzenie odbioru. Wyjaśnienie dotyczy holenderskiego podatku dochodowego osób fizycznych, nie VAT.
Które części dotyczą Twojego zeznania podatkowego?
Zaznacz sytuacje, które dotyczą Cię w roku, za który składasz zeznanie. Możesz wybrać kilka. Odpowiednie wyjaśnienia pojawią się od razu poniżej.
Nie zapisujemy Twoich wyborów. Pobrany plik zapisujesz samodzielnie na swoim urządzeniu. Nie musisz tutaj podawać kwot, danych DigiD ani dokumentów.
Najpierw wybierz kolejny krok. Następnie zaznacz tematy, które Cię dotyczą.
Zbierz dokumenty za właściwy rok podatkowy. Następnie otwórz Mijn Belastingdienst, wybierz Inkomstenbelasting (podatek dochodowy) i rok. Sprawdź i uzupełnij dane; podpisz i wyślij dopiero wtedy, gdy wszystko się zgadza. Zachowaj potwierdzenie odbioru.
Przejdź do odpowiednich wyjaśnień →Wybrane części: 0
Nic jeszcze nie zaznaczono? Możesz też rozwinąć dowolny temat poniżej i przeczytać wyjaśnienia.
Otrzymywałem wynagrodzenie, emeryturę lub świadczenie
Sprawdź osobno każdego pracodawcę, podmiot wypłacający emeryturę i instytucję wypłacającą świadczenia. Porównaj wykazany dochód i potrącone obciążenia loonheffing z rocznymi zestawieniami. Nawet dane wstępnie wypełnione mogą być niepełne lub nieprawidłowe. Masz też inne dochody? Zaznacz również tę sytuację.
Przygotuj te dokumenty
- Roczne zestawienia od wszystkich pracodawców i podmiotów wypłacających emerytury lub świadczenia
- Ewentualna wstępna decyzja podatkowa za ten sam rok podatkowy
Miałem własne mieszkanie lub dom albo kupiłem lub sprzedałem nieruchomość mieszkalną
Porównaj dane nieruchomości i kredytu hipotecznego z własnymi dokumentami. Sprawdź datę wyceny WOZ właściwą dla roku zeznania; nie przyjmuj automatycznie najnowszej wartości WOZ. Kupno, sprzedaż, remont, wynajem lub rozstanie mogą wymagać dodatkowej oceny. Zapłacone odsetki lub koszty nie podlegają automatycznie pełnemu odliczeniu.
Przygotuj te dokumenty
- Decyzja WOZ właściwa dla roku zeznania i roczne zestawienie kredytu hipotecznego
- Przy kupnie lub sprzedaży: rozliczenie notarialne; przy remoncie: faktury i dokumenty finansowania
Miałem partnera lub mieszkałem z drugą osobą
Najpierw sprawdź, czy i od kiedy jesteście partnerami podatkowymi według prawa niderlandzkiego: samo wspólne mieszkanie o tym nie przesądza. Można rozdzielać tylko te wspólne dochody i odliczenia, dla których jest to dozwolone. Na przykład wynagrodzenia i emerytury nie podlegają swobodnemu podziałowi. Sprawdźcie łączny wynik i uzgodnijcie zeznania; nie udostępniajcie danych logowania DigiD.
Przygotuj te dokumenty
- Dane dotyczące wspólnego zamieszkania, małżeństwa lub zarejestrowanego związku partnerskiego oraz istotne daty
- Roczne dokumenty obu osób oraz dane o wspólnych dochodach i odliczeniach
Rozwiodłem się lub rozstałem z partnerem
Sprawdź, kiedy w Twojej sytuacji zakończyło się partnerstwo podatkowe; w małżeństwie samo osobne zamieszkanie nie wystarcza. Ustal, czy chcecie i możecie być traktowani jako partnerzy podatkowi przez cały rok zeznania. Zwróć uwagę na mieszkanie, kredyt hipoteczny i alimenty na byłego partnera. Alimenty na dzieci nie podlegają odliczeniu. W razie sporu lub skomplikowanych ustaleń mieszkaniowych skorzystaj z indywidualnej analizy skutków.
Przygotuj te dokumenty
- Daty zmiany adresu oraz wniosku o rozwód lub zakończenia związku partnerskiego
- Ustalenia i dowody płatności dotyczące mieszkania, kredytu hipotecznego i alimentów na byłego partnera
Pracowałem na własny rachunek lub prowadziłem jednoosobową działalność
Sprawdź, czy jesteś przedsiębiorcą dla celów niderlandzkiego podatku dochodowego. Wpis do KvK lub status podatnika VAT nie potwierdza tego automatycznie. Jeśli jesteś takim przedsiębiorcą, w osobistym zeznaniu wypełniasz część dotyczącą działalności oprócz części prywatnej. Sprawdź warunki każdego odliczenia dla przedsiębiorców. VAT i podatek dochodowy od osób prawnych wymagają osobnych deklaracji; ten przewodnik ich nie wypełnia.
Przygotuj te dokumenty
- Ewidencja obrotów, kosztów, majątku i zobowiązań działalności
- Dane dotyczące inwestycji, użytku prywatnego i godzin pracy, jeśli mają znaczenie
Miałem dodatkowe zarobki lub dochody z innej pracy
Czy przy tych czynnościach nie jesteś pracownikiem ani przedsiębiorcą dla celów podatku dochodowego? Dochody mogą wtedy należeć do kategorii dochodów z innej pracy. Sprawdź, jakie przychody i koszty trzeba wykazać; odliczenia dla przedsiębiorców nie obowiązują automatycznie. Sam zwrot kosztów albo czynności w ramach hobby lub rodziny mogą być traktowane inaczej. W razie wątpliwości poproś o pomoc w klasyfikacji.
Przygotuj te dokumenty
- Zestawienie otrzymanych wynagrodzeń i związanych z nimi prac
- Rachunki i inne dowody kosztów oraz ich zwrotu
Miałem oszczędności, inwestycje, kryptowaluty lub inne składniki majątku i długi
Sprawdź rachunki, inwestycje, kryptowaluty oraz pozostały majątek i długi, także gdy dane nie są wstępnie wypełnione. Użyj wartości i dat odniesienia wymaganych dla Twojego roku podatkowego. W box 3 mogą być potrzebne także informacje o rzeczywistym dochodzie z majątku. Ten przewodnik nie oblicza podatku w box 3 i nie rozstrzyga, jakie zwolnienie Ci przysługuje.
Przygotuj te dokumenty
- Roczne zestawienia rachunków bankowych, inwestycji i platform kryptowalutowych
- Wymagane dane o pozostałym majątku, długach i rzeczywistym dochodzie z majątku
Mieszkałem lub pracowałem za granicą przez cały rok lub jego część albo miałem zagraniczny dochód
Jeśli mieszkasz w Niderlandach, co do zasady musisz wykazać również dochody zagraniczne. Nie oznacza to, że Niderlandy opodatkowują wszystko: znaczenie mogą mieć umowy i zasady unikania podwójnego opodatkowania. Przy imigracji, emigracji lub zamieszkaniu poza Niderlandami może obowiązywać inna procedura złożenia zeznania. Najpierw sprawdź okresy zamieszkania, rodzaj dochodu i kraje; nie odliczaj po prostu zagranicznego podatku.
Przygotuj te dokumenty
- Zagraniczne roczne zestawienia dochodów i dowody podatku potrąconego lub zapłaconego
- Kraje zamieszkania i pracy, okresy pobytu oraz ewentualne daty przeprowadzki
Chcę sprawdzić odliczenia, np. koszty opieki zdrowotnej, darowizny lub alimenty na byłego partnera
Dla każdej pozycji sprawdź warunki i ewentualny próg obowiązujący w Twoim roku podatkowym. Sama płatność lub paragon nie daje prawa do odliczenia. Uwzględniaj osobno zwroty kosztów. Składka ubezpieczenia zdrowotnego, obowiązkowy udział własny (verplicht eigen risico) i dopłata własna Zvw nie są kosztami zdrowotnymi podlegającymi odliczeniu. Przed wpisaniem kwot skorzystaj z oficjalnych wyjaśnień i naszego przewodnika po odliczeniach.
Przygotuj te dokumenty
- Faktury i dowody płatności dla każdego potencjalnego odliczenia
- Otrzymane zwroty kosztów i dowody spełnienia ewentualnych dodatkowych warunków
Co mam tu wpisać?
Korzystaj z tych wyjaśnień podczas wypełniania niderlandzkiego zeznania podatku dochodowego za 2025 r. Wybierz powyżej swoje sytuacje; odpowiednia pomoc pojawi się poniżej. Niderlandzkie terminy ułatwiają znalezienie tematu w Mijn Belastingdienst. Ekrany mogą się różnić zależnie od sytuacji.
Ta pomoc dotyczy roku podatkowego 2025. Dla innych lat zasady, kwoty i daty odniesienia mogą się różnić. Emigracja, śmierć, działalność gospodarcza, znaczny udział w spółce lub skomplikowana sytuacja majątkowa wymagają dodatkowej oceny. To nie jest pełna kopia formularza zeznania.
Na przykład: fiscaal loon, WOZ lub zorgkosten. Nie wpisuj tutaj danych osobowych.
Samodzielnie oznaczone jako porównane: 0 / 26. Części z otwartym pytaniem: 0.
Te oznaczenia są Twoją własną pomocą pamięciową. Nie stanowią kontroli ani zatwierdzenia zeznania. Wybory pozostają tylko na tym ekranie; pobierz zestawienie, jeśli chcesz je zachować.
Właściwy rok podatkowy Belastingjaar
- Co to oznacza?
- Składasz zeznanie za określony rok kalendarzowy. Rok, w którym je wypełniasz, może być inny.
- Gdzie to znajdziesz?
- Wezwanie do złożenia zeznania i wybrany rok w sekcji Inkomstenbelasting w Mijn Belastingdienst.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Przygotuj dokumenty za ten sam rok i sprawdź termin złożenia w piśmie lub decyzji o przedłużeniu.
- Fikcyjny przykład
- W 2026 r. wypełniasz zeznanie za 2025 r.: użyj rocznych zestawień za 2025 r.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Najpierw sprawdź, o który rok chodzi. Nie używaj tych wyjaśnień bez sprawdzenia do lat 2024 lub 2026.
Wstępnie wpisana kwota jest błędna Vooraf ingevulde gegevens
- Co to oznacza?
- Wstępne wypełnienie oznacza, że dane już przygotowano; nadal trzeba porównać je z własnymi dokumentami.
- Gdzie to znajdziesz?
- Roczne zestawienie od pracodawcy, banku lub innej właściwej instytucji.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Zmień dane w odpowiednim temacie w Mijn Belastingdienst. Samego zestawienia Vooraf ingevulde gegevens nie można edytować; aplikacja do zeznań nie pozwala uzupełniać ani zmieniać danych.
- Fikcyjny przykład
- Roczne zestawienie bankowe jest inne: otwórz Bank- en spaarrekeningen, aby wprowadzić poprawne dane.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Najpierw sprawdź rok, rachunek i właściciela. Poproś wystawcę o wyjaśnienie, jeśli dokumenty są sprzeczne.
O jaką kwotę wynagrodzenia chodzi? Fiscaal loon
- Co to oznacza?
- To wynagrodzenie do obliczenia podatku. Nie jest to kwota netto, która wpłynęła na konto.
- Gdzie to znajdziesz?
- Roczne zestawienie: fiscaal loon lub loon loonbelasting/volksverzekeringen.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Porównaj rok i kwotę dla każdego pracodawcy. Nie odejmuj potrąconego podatku od tego wynagrodzenia.
- Fikcyjny przykład
- Roczne zestawienie wykazuje € 31.200 wynagrodzenia podatkowego; wpływy netto są niższe. Pole wynagrodzenia dotyczy € 31.200.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś pracodawcę o roczne zestawienie lub wyjaśnienie opisu.
Podatek już potrącony Loonheffing
- Co to oznacza?
- To podatek i składki już potrącone przez pracodawcę lub instytucję wypłacającą świadczenie.
- Gdzie to znajdziesz?
- Wiersz loonheffing lub loonbelasting/volksverzekeringen w rocznym zestawieniu.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Nie myl tego wiersza z wynagrodzeniem, ulgą pracowniczą ani składką pracodawcy. Sprawdź każde roczne zestawienie osobno.
- Fikcyjny przykład
- Jeśli przy loonheffing jest € 4.800, wpisz tę kwotę przy odpowiednim pracodawcy, a nie kwotę wynagrodzenia.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś wystawcę o wskazanie wiersza odpowiadającego danemu polu.
Emerytura, AOW i świadczenie Pensioen en uitkeringen
- Co to oznacza?
- Również tutaj korzystasz z danych rocznych każdego płatnika osobno.
- Gdzie to znajdziesz?
- Roczne zestawienia np. z UWV, SVB i od podmiotu wypłacającego emeryturę.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Porównaj osobno dochód i potrącone loonheffing. Dodaj brakujących płatników i nie ujmuj tego samego zestawienia dwukrotnie.
- Fikcyjny przykład
- Otrzymujesz AOW i emeryturę dodatkową: sprawdź obu płatników, nie tylko SVB.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś płatnika o brakujące roczne zestawienie. Miesięczna wypłata nie jest pełną kwotą roczną.
Jaką wartość nieruchomości zastosować? WOZ-waarde
- Co to oznacza?
- Dla zeznania za 2025 r. stosujesz wartość WOZ z datą wyceny 1 stycznia 2024 r.
- Gdzie to znajdziesz?
- Decyzja WOZ gminy na 2025 r.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Sprawdź adres, rok decyzji i datę wyceny. Cena zakupu lub najnowsza wycena nie jest automatycznie wartością WOZ.
- Fikcyjny przykład
- Decyzja otrzymana w 2025 r. z datą wyceny 1 stycznia 2024 r. dotyczy zeznania za 2025 r.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś gminę o właściwą decyzję. Jeśli decyzję zmieniono, sprawdź obowiązującą wartość.
Odsetki hipoteczne to nie spłata kapitału Rente eigenwoningschuld
- Co to oznacza?
- Odliczane odsetki dotyczą pożyczki na własne mieszkanie lub dom, o ile spełnione są warunki.
- Gdzie to znajdziesz?
- Roczne zestawienie kredytu hipotecznego i umowa pożyczki.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Oddziel odsetki od spłaty kapitału. Spłata kapitału nie podlega odliczeniu. Przy refinansowaniu, nadwyżce ze sprzedaży mieszkania lub mieszanym wykorzystaniu odliczenie wymaga osobnej oceny.
- Fikcyjny przykład
- Miesięczna rata obejmuje odsetki i kapitał: nie wpisuj całości jako odsetek.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Zleć ocenę części pożyczki podlegającej odliczeniu, jeśli nie cała pożyczka została użyta na własne mieszkanie.
Koszty zakupu lub refinansowania Financieringskosten eigen woning
- Co to oznacza?
- Niektóre koszty finansowania mogą podlegać odliczeniu. Koszty zakupu to inna kategoria.
- Gdzie to znajdziesz?
- Szczegółowe rozliczenie notarialne oraz faktury doradcy hipotecznego i rzeczoznawcy.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Koszty aktu hipotecznego mogą się kwalifikować; koszty aktu zakupu, podatek od przeniesienia własności i prowizja pośrednika przy zakupie nie. Sprawdź także warunki długu na własne mieszkanie.
- Fikcyjny przykład
- Notariusz wymienia akt zakupu i akt hipoteczny: oceń te pozycje osobno.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś o podział kosztów; nie odliczaj całego rachunku notariusza.
Czy jestem partnerem podatkowym? Fiscaal partnerschap
- Co to oznacza?
- To ustawowo określona relacja podatkowa; sam związek nie wystarcza.
- Gdzie to znajdziesz?
- Stan cywilny, zameldowanie pod tym samym adresem oraz istotne umowy lub dane rodzinne.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Odpowiedz na oficjalne pytania o partnerstwo z właściwymi datami. Przy wspólnym zamieszkaniu są dodatkowe warunki; przy rozstaniu lub związku z zagranicą obowiązują szczególne zasady.
- Fikcyjny przykład
- Dwaj współlokatorzy nie stają się automatycznie partnerami podatkowymi wyłącznie przez wspólny adres.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Skorzystaj z oficjalnych warunków. Zleć sprawdzenie nietypowych sytuacji rodzinnych lub zagranicznych.
Podział wspólnych pozycji Verdelen
- Co to oznacza?
- Niektóre wspólne dochody i odliczenia można dzielić, jeśli jesteście partnerami podatkowymi przez cały rok lub dokonacie ważnego wyboru traktowania jako partnerzy podatkowi przez cały rok.
- Gdzie to znajdziesz?
- Ekran podziału i wspólne dane obojga partnerów.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Podział musi łącznie dawać 100%. Wynagrodzeń, emerytur i zysku z działalności nie można swobodnie dzielić.
- Fikcyjny przykład
- Wspólnego odliczenia nie wpisuje się po 100% u obu osób.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Najpierw sprawdź, czy podział jest dozwolony; porównaj wynik dla obojga i uzgodnijcie zeznania.
Otrzymywanie lub płacenie alimentów na byłego partnera Partneralimentatie
- Co to oznacza?
- Otrzymywane alimenty na byłego partnera są dochodem; płacone mogą być odliczeniem.
- Gdzie to znajdziesz?
- Ustalenia lub orzeczenie oraz dowody płatności za 2025 r.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Oddziel kwoty otrzymane od zapłaconych. Ustalenia dotyczące mieszkania lub jednorazowa spłata wymagają dodatkowego sprawdzenia.
- Fikcyjny przykład
- Co miesiąc otrzymujesz alimenty na byłego partnera: sprawdź rzeczywiste wpływy w roku.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Najpierw wyjaśnij charakter niejasnych płatności; przelew do byłego partnera nie jest automatycznie alimentami.
Oddziel alimenty na dzieci Kinderalimentatie
- Co to oznacza?
- Otrzymanych alimentów na dzieci nie wykazujesz jako dochodu. Zapłacone alimenty na dzieci nie podlegają odliczeniu.
- Gdzie to znajdziesz?
- Podział w ustaleniach i przelewach bankowych.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Nie mieszaj alimentów na byłego partnera z alimentami na dzieci.
- Fikcyjny przykład
- Łączna płatność obejmuje pieniądze dla byłego partnera i dziecka: rozdziel części przed wpisaniem.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś o jasny podział, jeśli ustalono jedną kwotę bez wyjaśnienia.
Saldo na właściwy dzień Bank- en spaarrekeningen
- Co to oznacza?
- W zwykłym zestawieniu box 3 za 2025 r. chodzi o środki na 1 stycznia 2025 r., także poza Niderlandami.
- Gdzie to znajdziesz?
- Roczne zestawienie podatkowe każdego banku z datą salda.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Sprawdź numer rachunku, właściciela i datę. Nie używaj dzisiejszego salda. Oceń również dane małoletnich dzieci.
- Fikcyjny przykład
- € 12.000 na 1 stycznia i € 8.000 na 31 grudnia to różne wartości: użyj wymaganej daty.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś o właściwe zestawienie roczne. Rachunki wspólne i majątek dzieci muszą być prawidłowo przypisane.
Inwestycje i inne składniki majątku Beleggingen
- Co to oznacza?
- Inwestycje mają własną wartość; nie jest ona tym samym co wpłacony kapitał lub saldo bankowe.
- Gdzie to znajdziesz?
- Zestawienie podatkowe instytucji inwestycyjnej i dane wyceny na wymagany dzień.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Sprawdź wartość na 1 stycznia 2025 r. Znaczny udział w spółce i majątek działalności mogą należeć do innego box.
- Fikcyjny przykład
- Inwestycja kupiona za € 2.000 może być w dniu wyceny warta więcej lub mniej.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś o pomoc przy akcjach nienotowanych na giełdzie, szczególnych ubezpieczeniach lub niejasnej wycenie.
Pytanie o rzeczywisty dochód z majątku Werkelijk rendement
- Co to oznacza?
- Za 2025 r. możesz podać rzeczywisty dochód z majątku w zeznaniu. Belastingdienst porówna go wtedy z dochodem ryczałtowym i zastosuje korzystniejszy wynik.
- Gdzie to znajdziesz?
- Oficjalna lista kontrolna rzeczywistego dochodu z majątku i odpowiednie dane roczne.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Postępuj według osobnych pytań. Rzeczywisty dochód z majątku to nie saldo na 1 stycznia. Podanie go nie jest obowiązkowe.
- Fikcyjny przykład
- Samo saldo na określony dzień nie pokazuje dochodu z majątku za cały rok.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Użyj oficjalnej listy; nie wykonuj niepełnego obliczenia tylko na podstawie otrzymanych odsetek. Dla 2024 r. i wcześniejszych lat jest osobna procedura.
Jakie koszty zdrowotne mogę wpisać? Specifieke zorgkosten
- Co to oznacza?
- Liczą się tylko koszty spełniające warunki; sama płatność nie wystarcza.
- Gdzie to znajdziesz?
- Faktury, dowody zapłaty i dane zwrotów kosztów za 2025 r.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Składki, udział własny i ustawowe dopłaty własne nie podlegają odliczeniu. Koszty, za które możesz otrzymać zwrot, nie są uwzględniane. Program zeznania oblicza próg.
- Fikcyjny przykład
- Rachunek zawiera część refundowaną i nierefundowaną: najpierw sprawdź, czy pozostały rodzaj kosztu podlega odliczeniu.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Znajdź rodzaj kosztu w oficjalnym wykazie. Nie odejmuj samodzielnie progu po raz drugi.
Darowizny zwykłe lub okresowe Giften
- Co to oznacza?
- Odbiorca i rodzaj darowizny określają warunki. Miesięczna płatność nie jest automatycznie darowizną okresową w rozumieniu podatkowym.
- Gdzie to znajdziesz?
- Wyciągi bankowe, dane instytucji i ewentualna umowa darowizny.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Sprawdź status ANBI. W przypadku stowarzyszenia bez statusu ANBI odliczyć można wyłącznie darowizny okresowe spełniające warunki. Darowizny gotówkowe nie podlegają odliczeniu. Dla zwykłych darowizn obowiązują próg i limit.
- Fikcyjny przykład
- Przelew co miesiąc bez ważnej umowy darowizny okresowej nie nadaje jej automatycznie takiego charakteru.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Sprawdź oficjalne warunki przed wyborem rodzaju darowizny; darowizny rzeczowe wymagają osobnej oceny.
Odliczenie dodatkowych wpłat emerytalnych Lijfrente / jaarruimte
- Co to oznacza?
- Wpłaty na lijfrente nie podlegają automatycznie pełnemu odliczeniu. Musisz mieć wystarczający limit odliczenia.
- Gdzie to znajdziesz?
- Dowód zapłaty, roczne zestawienie za 2024 r. i dane narastania uprawnień emerytalnych za 2024 r. do limitu rocznego 2025.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Oblicz limit oficjalnym narzędziem. Sprawdź też ewentualny niewykorzystany limit z wcześniejszych lat.
- Fikcyjny przykład
- Zapłacono € 2.000: nie dowodzi to jeszcze, że € 2.000 można odliczyć.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Użyj oficjalnego narzędzia lub zleć obliczenie limitu; nie wybieraj dowolnej kwoty.
Przychody i koszty dodatkowej pracy Inkomsten uit overig werk
- Co to oznacza?
- Praca poza zatrudnieniem może należeć do tej kategorii, jeśli nie jesteś w jej zakresie przedsiębiorcą dla celów podatku dochodowego.
- Gdzie to znajdziesz?
- Zestawienie prac, wynagrodzeń i udokumentowanych kosztów związanych z pracą.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Prawidłowo wykaż przychody i dozwolone koszty. Przy dochodach z innej pracy nie przysługuje odliczenie dla samozatrudnionych (zelfstandigenaftrek) ani odliczenie inwestycyjne (investeringsaftrek). Hobby lub sam zwrot kosztów mogą być traktowane inaczej.
- Fikcyjny przykład
- Wynagrodzenie za zlecenie i poniesione na nie koszty to osobne dane.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Najpierw ustal klasyfikację podatkową, jeśli nie wiadomo, czy to wynagrodzenie z zatrudnienia, działalność czy inna praca.
Obrót to nie zysk Opbrengsten
- Co to oznacza?
- Obrót to przychód ze sprzedaży; koszty ujmuje się osobno.
- Gdzie to znajdziesz?
- Faktury sprzedażowe i rachunek zysków i strat.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Jeśli naliczasz VAT, użyj obrotu bez VAT. Sprawdź zgodność z ewidencją.
- Fikcyjny przykład
- Faktura na € 121 z € 21 VAT zawiera € 100 obrotu.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś księgowego o uzgodnienie, jeśli wpływy bankowe i obrót się różnią.
Co stanowi majątek i długi mojej firmy? Balans
- Co to oznacza?
- Bilans pokazuje majątek firmy, zobowiązania i kapitał własny na wymagany dzień.
- Gdzie to znajdziesz?
- Sprawozdanie roczne i dokumentacja księgowa.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Należności to kwoty do otrzymania, a zobowiązania to kwoty do zapłaty. Środki pieniężne to bank i kasa. Oddziel sprawy prywatne od firmowych.
- Fikcyjny przykład
- Niezapłacona faktura sprzedażowa jest należnością, a nie kwotą już na koncie.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Zleć ocenę niezbilansowanego bilansu lub użytku prywatnego; ta pomoc nie sporządza sprawozdania rocznego.
Nie zapomnij o zagranicznych dochodach Buitenlandse inkomsten
- Co to oznacza?
- Mieszkając w Niderlandach, co do zasady wykazujesz dochody z całego świata, w tym zagraniczne.
- Gdzie to znajdziesz?
- Zagraniczne zestawienia roczne, dane zamieszkania i pracy oraz dowody podatkowe.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Zapłacenie podatku za granicą nie oznacza, że można pominąć dochód. Unikanie podwójnego opodatkowania zależy od kraju, dochodu i zasad.
- Fikcyjny przykład
- Zagraniczne wynagrodzenie może wymagać wykazania mimo zastosowania ochrony przed podwójnym opodatkowaniem.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Zleć sprawdzenie krajów i dochodów. Nie odejmuj po prostu zagranicznego podatku od dochodu.
Część roku w Niderlandach Aangifte M
- Co to oznacza?
- Przy imigracji lub emigracji stosuje się inną procedurę niż przy zamieszkaniu w Niderlandach przez cały rok.
- Gdzie to znajdziesz?
- Daty przeprowadzki, kraje zamieszkania i dane dochodów niderlandzkich oraz zagranicznych.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Sprawdź, czy otwarto właściwe zeznanie. Zeznanie M za 2025 r. jest dostępne online.
- Fikcyjny przykład
- Przeprowadzasz się do Niderlandów w 2025 r.: nie traktuj tego jak zamieszkania tutaj przez cały rok.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Skorzystaj z oficjalnej procedury M i poproś o pomoc w podziale okresów lub ustaleniu obowiązku ubezpieczenia.
Gdzie wpisać kryptowaluty? Cryptobezittingen
- Co to oznacza?
- Prywatne kryptowaluty zwykle należą do box 3. W zeznaniu za 2025 r. jest osobna opcja Cryptobezittingen wśród rachunków bankowych i innych składników majątku.
- Gdzie to znajdziesz?
- Zestawienia platform i dane portfeli na 1 stycznia 2025 r. o godz. 00.00.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Użyj wartości na używanej platformie wymiany w dniu odniesienia, a nie tylko ceny zakupu. Pytania o rzeczywisty dochód z majątku są osobne.
- Fikcyjny przykład
- Kupujesz kryptowaluty za € 500; wartość na dzień odniesienia może być inna.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Poproś o pomoc przy braku kursów lub kryptowalutach związanych z pracą albo działalnością.
Jakie długi należą do box 3? Schulden
- Co to oznacza?
- Liczą się tu tylko długi należące do box 3; obowiązuje próg zadłużenia.
- Gdzie to znajdziesz?
- Umowy pożyczek i zestawienia sald na 1 stycznia 2025 r.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Długu na własne mieszkanie ujętego w box 1 nie ujmuj ponownie w box 3. Niderlandzkie zobowiązania podatkowe są zwykle wyłączone; istnieją wyjątki.
- Fikcyjny przykład
- Kredyt konsumpcyjny to inny rodzaj długu niż hipoteka na własne mieszkanie podlegająca odliczeniu.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Sprawdź oficjalny wykaz długów; nie odejmuj samodzielnie każdego niezapłaconego rachunku od oszczędności.
Kiedy zeznanie jest naprawdę wysłane? Ondertekenen en verzenden
- Co to oznacza?
- Zapisanie zachowuje pracę; podpisanie i wysłanie oznaczają złożenie zeznania.
- Gdzie to znajdziesz?
- Końcowe podsumowanie i potwierdzenie odbioru w Mijn Belastingdienst.
- Sprawdź przed przejściem dalej
- Przejrzyj otwarte pytania, sprawdź rok i obliczenie, podpisz i wyślij. Zachowaj kopię i potwierdzenie.
- Fikcyjny przykład
- Zapisano i zamknięto: to jeszcze nie potwierdzenie odbioru złożonego zeznania.
- Gdy masz wątpliwości lub czegoś brakuje
- Użyj zapisania i zamknięcia, gdy chcesz zrobić przerwę. W porę poproś o pomoc przy brakujących danych i pilnuj terminu złożenia.
Pomoc przy wypełnianiu sprawdzono 16 października 2026 r. · rok podatkowy 2025
Plik zawiera wybrany krok, wyjaśnienia, listy dokumentów i linki do źródeł. Zapisz go tylko tam, gdzie chcesz. Nie jest to złożone zeznanie podatkowe.
Potrzebujesz pomocy?
Belastingdienst oferuje bezpłatną pomoc telefonicznie, przez rozmowę wideo lub na miejscu. Dla przedsiębiorców dostępne są inne możliwości kontaktu. W innych organizacjach pomocowych sprawdź warunki i dostępność. Ktoś składa zeznanie za Ciebie? Udziel pełnomocnictwa; nie udostępniaj hasła DigiD.
Zobacz oficjalną pomoc i pełnomocnictwa (po niderlandzku) →Następnie: sprawdź i złóż zeznanie
Najpierw sprawdź rok podatkowy oraz termin podany w wezwaniu do złożenia zeznania lub przyznanym przedłużeniu terminu. Porównaj dane w Mijn Belastingdienst ze swoimi dokumentami, uzupełnij braki, sprawdź obliczenie i przejdź przez podpisanie oraz wysłanie. Zachowaj kopię złożonego zeznania i potwierdzenie odbioru. Ten przewodnik nie rozstrzyga, czy masz obowiązek złożenia zeznania ani prawo do odliczenia.
Pomoc w kolejnym kroku
Treść przewodnika sprawdzono: 16 października 2026 r.
Na tej stronie
1. Sprawdź rok i termin
Sprawdź rok i datę w piśmie wzywającym do deklaracji oraz ewentualne przyznane przedłużenie. Brak pisma nie oznacza automatycznie braku obowiązku: skorzystaj z naszego osobnego wyjaśnienia. Przygotowanie nie daje nowego terminu. Jeśli data minęła, działaj szybko zamiast czekać do następnego roku.
2. Zbierz właściwe dokumenty
Zbierz roczne informacje o dochodach, dane bankowe i inwestycyjne, a w razie potrzeby dokumenty hipoteczne, decyzję WOZ i dowody możliwych odliczeń. Użyj urzędowej listy dla danego roku. Dla deklaracji 2025 właściwa data wyceny WOZ to na przykład 1 stycznia 2024 r.; nie wpisuj automatycznie najnowszej wartości. Majątek może wymagać danych o rzeczywistym dochodzie z niego.
3. Otwórz urzędową deklarację
Samodzielnie otwórz Mijn Belastingdienst, wybierz Inkomstenbelasting i właściwy rok. Ta strona nie jest formularzem podatkowym i nie prosi o DigiD, BSN ani dokumenty podatkowe. Jeśli ktoś pomaga, użyj oficjalnego upoważnienia zamiast udostępniać swoje dane logowania.
4. Sprawdź i uzupełnij
Porównaj wstępnie wpisane dane z dokumentami i popraw błędy lub braki. Przed odliczeniem kosztów sprawdź warunki: sam dowód zapłaty nie daje prawa do odliczenia. Przy partnerze podatkowym zwróć uwagę na wspólną deklarację i podział. Sytuacje zagraniczne, zysk firmy i skomplikowany majątek wymagają dodatkowej pomocy.
5. Podpisz i wyślij
Sprawdź wszystkie części i obliczenie. Sam zapis, zamknięcie lub plik PDF nie jest złożeniem deklaracji. Podpisz i wybierz Verzenden. Przy wspólnej deklaracji oboje partnerzy podpisują własnym DigiD. Sprawdź pojawienie się potwierdzenia odbioru.
6. Zachowaj dowody i wybierz pomoc
Zachowaj lokalnie kopię wysłanej deklaracji i potwierdzenie. Zapłata wynika z decyzji i informacji płatniczych, nie tylko z obliczenia w projekcie. Po odkryciu błędu użyj wyjaśnienia o zmianie deklaracji; przedłużenie i ponaglenie mają osobne ścieżki. Poproś o konkretną pomoc Belastingdienst lub skorzystaj z naszej ścieżki.
7. Przedsiębiorca: jaka deklaracja i jaki portal?
Jednoosobowa działalność nie składa vpb od własnego zysku. Jeśli jesteś przedsiębiorcą dla podatku dochodowego, wykazujesz zysk w osobistej deklaracji przez Mijn Belastingdienst, oprogramowanie lub pośrednika. Uwzględnij też dochody i odliczenia osobiste. VAT, podatki płacowe i vpb mają osobne deklaracje w Mijn Belastingdienst Zakelijk. Status przedsiębiorcy dla podatku dochodowego i VAT ocenia się oddzielnie. Status VAT nie dowodzi prawa do ulg przedsiębiorcy w podatku dochodowym. Urząd bada m.in. oczekiwany zysk, samodzielność, czas, klientów, obecność na rynku, ryzyko i odpowiedzialność. Jeden czynnik nie rozstrzyga sam. Przygotuj dla każdej działalności obrót, koszty, środki trwałe, użytek prywatny, godziny i dokumenty. W razie wątpliwości najpierw ustal, czy wpływy są zyskiem firmy, wynagrodzeniem czy dochodem z innej pracy. Inna praca nie daje tych samych ulg. Sprawdź warunki każdego odliczenia; lista nie jest zgodą podatkową. Sprawdź rok i termin z pisma. Okres VAT nie jest terminem podatku dochodowego. Używaj upoważnionego przedstawiciela, nie dziel się DigiD. Zamieszkanie za granicą lub złożona forma wymagają specjalnej drogi i pomocy eksperta.
Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗
8. Box 1: jakie dochody i stawki w 2026 roku?
Box 1 to podlegający opodatkowaniu dochód z pracy i własnego mieszkania w jednym roku: np. płaca, emerytura, świadczenia, zysk firmy lub inne prace oraz eigenwoningforfait, pomniejszone o właściwe odliczenia. Nie jest to automatycznie pensja netto ani obrót. Dywidendy ze znacznego udziału należą do Box 2, a zwykły majątek może należeć do Box 3. Dla osoby, która przez cały 2026 rok nie osiągnęła wieku AOW i podlega zwykłym holenderskim składkom społecznym: 35,75% od pierwszych 38 883 €, 37,56% od części ponad 38 883 € do 78 426 € oraz 49,50% od nadwyżki. Najwyższa osiągnięta stawka nie obejmuje całego dochodu. Pierwszy próg zawiera również składki volksverzekeringen. Jeśli osiągasz wiek AOW w 2026 roku, użyj oficjalnej tabeli zależnej od miesiąca. Jeśli osiągnięto go wcześniej, pierwsza stawka wynosi 17,85%, a pierwszy próg 38 883 € lub 41 123 € dla urodzonych przed 1 stycznia 1946 r. Kolejny próg to nadal 78 426 €. Zagraniczne miejsce zamieszkania lub ubezpieczenie mogą wymagać innego obliczenia. Są to stawki przed właściwymi ulgami podatkowymi. Wynik zależy też od odliczeń, ulg, pobranego podatku od płacy i zaliczkowych decyzji. Odliczenie nie zawsze działa według twojej najwyższej stawki. Sprawdź zestawienia roczne i pełne obliczenie w Mijn Belastingdienst; tekst nie jest osobistym kalkulatorem netto.
Czy zapisanie PDF oznacza złożenie deklaracji?
Niekoniecznie. Projekt lub plik PDF nie dowodzi wysłania. Podpisz i wyślij, a następnie sprawdź potwierdzenie odbioru w Mijn Belastingdienst.
Przygotuj dokumenty
Przygotuj kolejny krokWypełnij i zapisz · Word
Zaznacz, co sprawdzono lub zebrano. Zapisz braki i zabierz zestawienie na rozmowę.
Bez zapisu w Moim przeglądzie: Wpisy pozostają tylko na tym ekranie. Pobierz je przed wyjściem; zamknięcie lub odświeżenie je usuwa. Nie wpisuj numerów identyfikacyjnych, haseł ani zbędnych danych osobowych.
Czego jeszcze potrzebujesz do następnego kroku?
Punkt 1 / 6 · Na jakim etapie jesteś z tym punktem?
Właściwy rok i termin z pisma
To zestawienie opiera się na Twoich odpowiedziach. Nie ocenia Twoich uprawnień i nie gwarantuje kompletności dokumentacji.
Twoje wybory pozostają tutaj. Możesz je samodzielnie zapisać lub pobrać przyciskami poniżej.
Zobacz wszystkie dane, notatki i oś czasu
Chronologia i dowody
Wpisz wydarzenia i kontakty oraz miejsce przechowywania dowodów. Nie musisz przesyłać plików.
Co wpisać do chronologii?
Zapisz zdarzenie, datę, otrzymaną odpowiedź i miejsce przechowywania pisma, wiadomości lub zdjęcia. Zaznacz niepewne daty.
Czy dowody zostaną wysłane?
Nie. Wpisujesz tylko miejsce ich przechowywania. Pliki nie są przesyłane ani automatycznie wysyłane.
Jak zapisać chronologię?
Wpisy nie zapisują się automatycznie. Wybierz Zapisz i kontynuuj później, aby zapisać przygotowanie wraz z chronologią w Moim przeglądzie. Poczekaj na potwierdzenie i zapisuj nowe zmiany ponownie. Plik Word można pobrać także bez konta.
Maksymalnie 20 wydarzeń. Wybierz inną pozycję wydarzenia, aby zmienić kolejność.
0 / 6 · Sprawdzone lub zebrane
Zapisz datę, zdarzenie i miejsce przechowywania dowodu. Przykład: 3 października — otrzymany list — folder z korespondencją.
Opisz oczekiwane rozwiązanie, np. wyjaśnienie potrącenia i zwrot pozostałej kwoty.
Na przykład: jakiego dokumentu brakuje, kto może go dostarczyć i co zrobić najpierw?
Przepisz datę i jej źródło. Jeśli termin jest nieznany, zaznacz to i sprawdź go niezwłocznie. Narzędzie nie oblicza ani nie pilnuje terminów.
Po rozmowie
To Twoje własne notatki. Potwierdź ustalenia z drugą osobą; notatki nie dowodzą jej zgody.
To Twoje przygotowanie, a nie złożony wniosek, odwołanie ani dokument sprawdzony prawnie. Zaznaczenie oznacza tylko Twój postęp. Sprawdź procedurę i termin w oryginalnym piśmie.
Zapisz i kontynuuj później
Usuń wpisy
Najpierw pobierz to, co chcesz zachować. Usunięcia nie można cofnąć.
- Właściwy rok i termin z pisma
- Przyznane przedłużenie
- Dokumenty roczne i właściwa data WOZ
- Wstępne dane sprawdzone
- Podpis i potwierdzenie odbioru
- Kopia i pytania zachowane
Kontakt z adwokatem
Z czatu i informacji można korzystać bez numeru telefonu. Zgłoszenie będzie wymagało numeru telefonu, potwierdzonego adresu e-mail i chęci rozmowy telefonicznej. Nasz zespół ocenia, który partner odpowiada Twojej sprawie. Dane są udostępniane wyłącznie zgodnie z opisaną procedurą zgody. Znalezienie partnera ani przyjęcie sprawy nie są gwarantowane.
Sprawdź aktualną procedurę zgłoszeniaŹródła
Potrzebujesz indywidualnej pomocy? Poproś o pomoc adwokata przez nasz czat. Wyjaśnimy kolejny krok; zgłoszenie nie oznacza jeszcze zlecenia sprawy adwokatowi. Poniższe linki stanowią źródła informacji prawnych.
Belastingdienst · Online aangifte in vier stappen ↗Belastingdienst · Aangifte inkomstenbelasting ↗Belastingdienst · Hulp bij aangifte ↗Belastingdienst · Samen met fiscale partner ↗Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗Belastingdienst — ondernemer voor IB ↗Belastingdienst — juiste portaal ↗BD Box 1 ↗BD schijven ↗Źródła mogą być po niderlandzku. Ogólne informacje o prawie holenderskim, nie indywidualna porada.