Як підготувати та правильно надіслати нідерландську декларацію доходів?
У чому вам потрібна допомога?
Докладне пояснення, перелік і джерела
Оберіть правильний податковий рік, зберіть документи й перевірте попередньо заповнені дані. Потім підпишіть і надішліть у Mijn Belastingdienst та збережіть підтвердження отримання. Пояснення стосується нідерландського податку на доходи фізичних осіб, не ПДВ.
Які розділи стосуються вашої декларації?
Позначте ситуації, які стосуються вас у році, за який ви подаєте декларацію. Можна вибрати кілька варіантів. Відповідні пояснення одразу з’являться нижче.
Ми не зберігаємо ваші позначки. Завантажений файл ви самі зберігаєте на своєму пристрої. Тут не потрібно вводити суми, дані DigiD чи документи.
Спочатку виберіть свій наступний крок. Потім позначте теми, які стосуються вас.
Зберіть документи за потрібний податковий рік. Потім відкрийте Mijn Belastingdienst, виберіть Inkomstenbelasting і відповідний рік. Перевірте й доповніть дані; підписуйте та надсилайте декларацію лише тоді, коли все правильно. Збережіть підтвердження отримання.
Перейти до відповідного пояснення →Вибрані розділи: 0
Ще нічого не позначили? Нижче також можна розгорнути будь-яку тему та прочитати пояснення.
Я отримував(-ла) зарплату, пенсію або соціальну виплату
Перевірте окремо дані кожного роботодавця, пенсійного провайдера й установи, що здійснювала виплати. Зіставте зазначений дохід і утриманий податок із річними довідками. Навіть попередньо заповнені дані можуть бути неповними або помилковими. Були й інші доходи? Позначте також відповідну ситуацію.
Підготуйте ці документи
- Річні довідки від усіх роботодавців, пенсійних провайдерів та установ, що здійснювали виплати
- Попереднє податкове нарахування за той самий податковий рік, якщо воно є
Я мав(-ла) власне житло або купував(-ла) чи продавав(-ла) житло
Зіставте дані про житло та іпотеку зі своїми документами. Перевірте дату оцінки WOZ, що застосовується до звітного року; не беріть автоматично найновішу вартість WOZ. Купівля, продаж, ремонт, здавання в оренду або розлучення можуть потребувати додаткової перевірки. Сплачені відсотки чи витрати не завжди можна відрахувати повністю.
Підготуйте ці документи
- Рішення про вартість WOZ, що застосовується до звітного року, та річна довідка про іпотеку
- При купівлі або продажу — розрахунок нотаріуса; при ремонті — рахунки та документи про фінансування
Я мав(-ла) партнера або проживав(-ла) разом із партнером
Спочатку перевірте, чи є ви податковими партнерами та з якої дати: саме лише спільне проживання цього не визначає. Розподіляти можна лише ті спільні доходи й відрахування, для яких це дозволено. Наприклад, зарплату й пенсію не можна довільно розподіляти між партнерами. Перевірте спільний результат і узгодьте декларації; не передавайте дані для входу до DigiD.
Підготуйте ці документи
- Відомості про спільне проживання, шлюб або зареєстроване партнерство та відповідні дати
- Річні документи обох партнерів і відомості про спільні доходи та відрахування
Я розлучився(-лася) або припинив(-ла) стосунки з партнером
Перевірте, коли у вашій ситуації закінчилося податкове партнерство; для подружжя самого лише роздільного проживання недостатньо. З’ясуйте, чи хочете та чи можете ви вважатися податковими партнерами протягом усього звітного року. Зверніть увагу на житло, іпотеку й аліменти на утримання колишнього партнера. Аліменти на дитину не підлягають відрахуванню. За наявності розбіжностей або складних домовленостей щодо житла зверніться по цільову перевірку наслідків.
Підготуйте ці документи
- Дати зміни адреси та подання заяви про розлучення або припинення партнерства
- Домовленості та підтвердження платежів щодо житла, іпотеки й аліментів на утримання колишнього партнера
Я працював(-ла) самостійно або мав(-ла) одноосібне підприємство (eenmanszaak)
Перевірте, чи вважаєтеся ви підприємцем для цілей нідерландського податку на доходи. Реєстрація в KvK або статус щодо ПДВ не доводять цього автоматично. Якщо ви є підприємцем, поряд з особистою частиною вашої декларації потрібно заповнити й підприємницьку. Перевірте умови кожного підприємницького відрахування. ПДВ і податок на прибуток юридичних осіб мають окремі декларації; цей помічник їх не заповнює.
Підготуйте ці документи
- Облікові документи про оборот, витрати, активи й борги підприємства
- Відомості про інвестиції, особисте використання та відпрацьовані години, якщо вони стосуються вашої ситуації
Я мав(-ла) підробіток або доходи від іншої роботи
Щодо цієї роботи ви не є найманим працівником і не вважаєтеся підприємцем для цілей податку на доходи? Тоді дохід може належати до категорії «інша робота» (overig werk). Перевірте, які надходження й витрати потрібно декларувати; підприємницькі відрахування тут не застосовуються автоматично. Суто відшкодування витрат або діяльність у межах хобі чи сім’ї можуть оцінюватися інакше. Якщо сумніваєтеся, зверніться по допомогу з визначенням категорії.
Підготуйте ці документи
- Перелік отриманих виплат і відповідних робіт
- Чеки та інші підтвердження витрат і відшкодувань
Я мав(-ла) заощадження, інвестиції, криптовалюту або інші активи й борги
Перевірте свої рахунки, інвестиції, криптовалюту та інші активи й борги, навіть якщо дані не заповнені заздалегідь. Використовуйте вартість і дати оцінки, які вимагаються для вашого звітного року. Для box 3 також можуть знадобитися дані про фактичну дохідність. Цей помічник не розраховує податок за box 3 і не визначає, яке звільнення від оподаткування застосовується до вас.
Підготуйте ці документи
- Річні виписки з банківських рахунків, інвестиційних рахунків і криптоплатформ
- Запитані відомості про інші активи, борги та фактичну дохідність
Я жив(-ла) чи працював(-ла) за кордоном, зокрема частину року, або мав(-ла) іноземний дохід
Якщо ви проживаєте в Нідерландах, за загальним правилом потрібно також зазначати іноземні доходи. Це не означає, що Нідерланди оподатковують усе: значення можуть мати податкові договори та правила уникнення подвійного оподаткування. При імміграції, еміграції або проживанні за межами Нідерландів може застосовуватися інший порядок подання. Спочатку перевірте період проживання, вид доходу та країни; не відраховуйте іноземний податок без перевірки.
Підготуйте ці документи
- Іноземні річні довідки та підтвердження утриманого або сплаченого податку
- Країни проживання й роботи, періоди перебування та дати переїздів, якщо вони були
Я хочу перевірити відрахування, наприклад медичні витрати, пожертви чи аліменти колишньому партнеру
Для кожної витрати перевірте умови й можливий поріг, що діють у вашому податковому році. Самі лише платіж або чек не дають права на відрахування. Окремо врахуйте відшкодування. Страхові внески за медичним страхуванням, обов’язкова франшиза (eigen risico) та власний внесок за Zvw не належать до медичних витрат, які можна відрахувати. Перш ніж переносити суми, скористайтеся офіційними поясненнями й нашою перевіркою відрахувань.
Підготуйте ці документи
- Рахунки й підтвердження платежів за кожним можливим відрахуванням
- Отримані відшкодування та підтвердження виконання додаткових умов, якщо такі є
Що тут потрібно вказати?
Користуйтеся цими поясненнями під час заповнення декларації з податку на доходи за 2025 рік. Виберіть свої ситуації вище; відповідні підказки з’являться нижче. Нідерландські терміни допоможуть знайти тему в Mijn Belastingdienst. Екрани можуть відрізнятися залежно від ситуації.
Ці підказки стосуються податкового року 2025. Для інших років правила, суми та дати оцінки можуть відрізнятися. При еміграції, смерті, підприємницькій діяльності, істотній участі в капіталі (aanmerkelijk belang) або складних майнових обставинах потрібна додаткова оцінка. Це не повна копія форми декларації.
Наприклад: fiscaal loon, WOZ або zorgkosten. Не вводьте тут персональних даних.
Самостійно позначено як зіставлене: 0 / 26. Розділи з відкритим питанням: 0.
Ці позначки — ваша власна пам’ятка. Вони не є перевіркою або схваленням вашої декларації. Позначки залишаються лише на цьому екрані; завантажте свій огляд, якщо хочете їх зберегти.
Правильний податковий рік Belastingjaar
- Що це означає?
- Ви подаєте декларацію за певний календарний рік. Рік, у якому ви її заповнюєте, може бути іншим.
- Де це знайти?
- Лист про подання декларації та вибраний рік у розділі Inkomstenbelasting у Mijn Belastingdienst.
- Перевірте перед продовженням
- Підготуйте документи за той самий рік і перевірте строк подання у своєму листі або рішенні про відстрочення.
- Вигаданий приклад
- У 2026 році ви заповнюєте декларацію за 2025 рік: використовуйте річні довідки за 2025 рік.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Спочатку перевірте, який рік запитується. Не застосовуйте ці пояснення, призначені для конкретного року, до 2024 або 2026 року без перевірки.
Попередньо заповнена сума неправильна Vooraf ingevulde gegevens
- Що це означає?
- Попереднє заповнення означає, що дані вже внесені; вам ще потрібно зіставити їх зі своїми документами.
- Де це знайти?
- Річна довідка роботодавця, банку або іншої відповідної установи.
- Перевірте перед продовженням
- Вносьте зміни у відповідному розділі Mijn Belastingdienst. Сам огляд Vooraf ingevulde gegevens не можна редагувати; у застосунку для декларацій не можна доповнювати або змінювати дані.
- Вигаданий приклад
- Річна довідка банку містить іншу суму: відкрийте Bank- en spaarrekeningen, щоб внести правильні дані.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Спочатку перевірте рік, рахунок і власника. Якщо документи суперечать один одному, зверніться по пояснення до установи, що їх видала.
Яку суму зарплати мають на увазі? Fiscaal loon
- Що це означає?
- Це зарплата для розрахунку податку. Це не чиста сума, яка надійшла на ваш банківський рахунок.
- Де це знайти?
- Ваша річна довідка: fiscaal loon або loon loonbelasting/volksverzekeringen.
- Перевірте перед продовженням
- Для кожного роботодавця перевірте рік і суму. Не віднімайте від цієї зарплати утриманий податок.
- Вигаданий приклад
- У річній довідці зазначено € 31.200 оподатковуваної зарплати; чисті надходження менші. Поле зарплати стосується € 31.200.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Попросіть роботодавця надати річну довідку або пояснити назву показника.
Уже утриманий податок Loonheffing
- Що це означає?
- Це податок і страхові внески, які вже утримав роботодавець або установа, що здійснює виплати.
- Де це знайти?
- Рядок loonheffing або loonbelasting/volksverzekeringen у річній довідці.
- Перевірте перед продовженням
- Не плутайте цей рядок із зарплатою, податковою знижкою для працюючих або внеском роботодавця. Перевіряйте кожну річну довідку окремо.
- Вигаданий приклад
- Якщо біля loonheffing зазначено € 4.800, перенесіть цю суму для відповідного роботодавця, а не суму зарплати.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Попросіть установу, що видала довідку, показати, який рядок відповідає потрібному полю.
Пенсія, AOW та соціальні виплати Pensioen en uitkeringen
- Що це означає?
- Для них також використовуються річні дані кожного окремого платника.
- Де це знайти?
- Річні довідки, наприклад від UWV, SVB та вашого пенсійного провайдера.
- Перевірте перед продовженням
- Окремо порівняйте дохід і утриманий податок. Додайте відсутніх платників і не враховуйте ту саму річну довідку двічі.
- Вигаданий приклад
- Ви отримуєте AOW і додаткову пенсію: перевірте обох платників, а не лише SVB.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Запитайте відсутню річну довідку у платника. Щомісячна виплата не є повною річною сумою.
Яку вартість житла потрібно використати? WOZ-waarde
- Що це означає?
- Для декларації за 2025 рік використовуйте вартість WOZ із датою оцінки 1 січня 2024 року.
- Де це знайти?
- Рішення вашого муніципалітету про вартість WOZ на 2025 рік.
- Перевірте перед продовженням
- Перевірте адресу, рік рішення та дату оцінки. Ціна купівлі або найновіша оцінка не є автоматично вартістю WOZ.
- Вигаданий приклад
- Рішення, отримане у 2025 році, з датою оцінки 1 січня 2024 року стосується декларації за 2025 рік.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Запитайте належне рішення у муніципалітеті. Якщо рішення змінене, перевірте, яка вартість діє.
Іпотечні відсотки — не те саме, що погашення боргу Rente eigenwoningschuld
- Що це означає?
- Відсотки, які можна відрахувати, стосуються позики на власне житло за умови виконання встановлених вимог.
- Де це знайти?
- Річна іпотечна довідка та договір позики.
- Перевірте перед продовженням
- Розділяйте відсотки й погашення основної суми. Погашення не підлягає відрахуванню. При рефінансуванні, наявності власного капіталу в житлі або змішаному використанні право на відрахування потрібно оцінювати окремо.
- Вигаданий приклад
- Щомісячний платіж складається з відсотків і погашення боргу: не переносьте всю суму як відсотки.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Зверніться по оцінку частини позики, що дає право на відрахування, якщо не вся позика використана на ваше власне житло.
Витрати при купівлі або рефінансуванні Financieringskosten eigen woning
- Що це означає?
- Деякі витрати на фінансування можуть підлягати відрахуванню. Витрати на придбання — інша категорія.
- Де це знайти?
- Деталізований розрахунок нотаріуса та рахунки іпотечного консультанта й оцінювача.
- Перевірте перед продовженням
- Витрати на іпотечний акт можуть враховуватися; витрати на акт купівлі, податок на передачу нерухомості та послуги рієлтора при купівлі — ні. Також перевірте умови щодо позики на власне житло.
- Вигаданий приклад
- Нотаріус зазначає і акт купівлі, і іпотечний акт: оцінюйте ці рядки окремо.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Попросіть деталізацію; не зазначайте весь рахунок нотаріуса як відрахування.
Чи є я податковим партнером? Fiscaal partnerschap
- Що це означає?
- Йдеться про встановлені законом податкові відносини; самих лише особистих стосунків недостатньо.
- Де це знайти?
- Ваш сімейний стан, реєстрація за спільною адресою та відповідні домовленості або сімейні дані.
- Перевірте перед продовженням
- Відповідайте на офіційні питання про партнерство, зазначаючи правильні дати. Для спільного проживання діють додаткові умови; при розлученні або міжнародних обставинах — особливі правила.
- Вигаданий приклад
- Двоє співмешканців не стають автоматично податковими партнерами лише через спільну адресу.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Користуйтеся офіційними умовами. Зверніться по перевірку особливих сімейних або міжнародних обставин.
Розподіл спільних сум Verdelen
- Що це означає?
- Деякі спільні доходи й відрахування можна розподіляти, якщо ви є податковими партнерами протягом усього року або належним чином обираєте вважатися податковими партнерами за весь рік.
- Де це знайти?
- Екран розподілу та спільні дані обох партнерів.
- Перевірте перед продовженням
- Разом розподіл має становити 100%. Зарплату, пенсію та прибуток від підприємницької діяльності не можна довільно розподіляти.
- Вигаданий приклад
- Спільне відрахування не зазначають у кожного партнера в розмірі 100%.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Спочатку перевірте, чи дозволено вам розподіляти суми; порівняйте результат для обох та узгодьте декларації.
Отримання або сплата аліментів колишньому партнеру Partneralimentatie
- Що це означає?
- Отримані аліменти на утримання колишнього партнера є доходом; сплачені можуть давати право на відрахування.
- Де це знайти?
- Домовленості або судове рішення та підтвердження платежів за 2025 рік.
- Перевірте перед продовженням
- Розділяйте отримані та сплачені суми. Домовленості щодо житла або одноразова виплата замість подальших аліментів потребують додаткової перевірки.
- Вигаданий приклад
- Ви щомісяця отримуєте аліменти на утримання колишнього партнера: перевірте, скільки фактично отримали за рік.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Спочатку з’ясуйте класифікацію незрозумілих платежів; платіж колишньому партнеру не є автоматично аліментами.
Окремо враховуйте аліменти на дитину Kinderalimentatie
- Що це означає?
- Отримані аліменти на дитину не зазначаються як дохід. Сплачені аліменти на дитину не підлягають відрахуванню.
- Де це знайти?
- Розподіл сум у ваших домовленостях і банківські платежі.
- Перевірте перед продовженням
- Не змішуйте аліменти колишньому партнеру й аліменти на дитину.
- Вигаданий приклад
- Спільний платіж містить гроші і для колишнього партнера, і для дитини: розділіть складові перед внесенням даних.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Попросіть чіткий розподіл, якщо погоджено одну суму без пояснення.
Залишок на правильну дату Bank- en spaarrekeningen
- Що це означає?
- Для звичайного огляду box 3 за 2025 рік ідеться про ваші кошти станом на 1 січня 2025 року, зокрема за межами Нідерландів.
- Де це знайти?
- Податкова річна довідка кожного банку із зазначенням дати залишку.
- Перевірте перед продовженням
- Перевірте номер рахунку, його власника й дату. Не використовуйте сьогоднішній залишок. Також оцініть дані неповнолітніх дітей.
- Вигаданий приклад
- € 12.000 на 1 січня та € 8.000 на 31 грудня — різні значення: використовуйте запитану дату.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Запитайте правильну річну довідку. Для спільних рахунків або майна дітей важливо правильно визначити, кому належать суми для цілей оподаткування.
Інвестиції та інші активи Beleggingen
- Що це означає?
- Інвестиції мають власну вартість; вона не тотожна вкладеній сумі або залишку на банківському рахунку.
- Де це знайти?
- Податкова довідка вашої інвестиційної установи та дані про вартість на запитану дату оцінки.
- Перевірте перед продовженням
- Перевірте вартість на 1 січня 2025 року. Істотна участь у капіталі та підприємницькі активи можуть належати до іншого податкового розділу (box).
- Вигаданий приклад
- Інвестиція, придбана за € 2.000, на дату оцінки може коштувати більше або менше.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Зверніться по допомогу щодо акцій, які не котируються на біржі, особливих страхових продуктів або незрозумілої оцінки.
Питання про фактичну дохідність Werkelijk rendement
- Що це означає?
- За 2025 рік ви можете повідомити фактичну дохідність у декларації. Belastingdienst порівняє її з умовно розрахованою дохідністю та застосує вигідніший результат.
- Де це знайти?
- Офіційний контрольний список щодо фактичної дохідності та відповідні річні дані.
- Перевірте перед продовженням
- Дотримуйтеся окремих запитань. Фактична дохідність — не те саме, що залишок на 1 січня. Повідомляти її не обов’язково.
- Вигаданий приклад
- Сам лише залишок на дату оцінки не показує вашу дохідність за рік.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Користуйтеся офіційним контрольним списком; не робіть неповного розрахунку лише за отриманими відсотками. Для 2024 року й раніших років передбачено окремий порядок.
Які медичні витрати можна зазначити? Specifieke zorgkosten
- Що це означає?
- Враховуватися можуть лише витрати, що відповідають умовам; самого факту оплати недостатньо.
- Де це знайти?
- Рахунки, підтвердження платежів і дані про відшкодування за 2025 рік.
- Перевірте перед продовженням
- Страхові внески, франшиза (eigen risico) та встановлені законом власні внески не підлягають відрахуванню. Витрати, за які можна отримати відшкодування, не враховуються. Програма декларації розраховує поріг.
- Вигаданий приклад
- Рахунок містить відшкодовану й невідшкодовану частини: спочатку перевірте, чи підлягає відрахуванню відповідний вид решти витрат.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Знайдіть вид витрат в офіційному переліку. Не віднімайте поріг самостійно повторно.
Звичайні або періодичні пожертви Giften
- Що це означає?
- Умови залежать від отримувача й виду пожертви. Щомісячний платіж не є автоматично періодичною пожертвою для податкових цілей.
- Де це знайти?
- Банківські виписки, дані установи та, за наявності, договір про пожертви.
- Перевірте перед продовженням
- Перевірте статус ANBI. Для об’єднання без статусу ANBI відраховувати можна лише періодичні пожертви, що відповідають установленим умовам. Готівкові пожертви не підлягають відрахуванню. Для звичайних пожертв діють поріг і максимальна сума.
- Вигаданий приклад
- Щомісячний переказ без належного договору про періодичні пожертви не робить пожертву автоматично періодичною.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Перевірте офіційні умови, перш ніж вибирати вид пожертви; пожертви в натуральній формі потребують окремої оцінки.
Відрахування додаткових пенсійних внесків Lijfrente / jaarruimte
- Що це означає?
- Сплачені внески на lijfrente не є автоматично повністю відраховуваними. Ви повинні мати достатній дозволений обсяг відрахування.
- Де це знайти?
- Підтвердження платежу, річна довідка за 2024 рік і дані про пенсійні накопичення за 2024 рік для визначення jaarruimte за 2025 рік.
- Перевірте перед продовженням
- Розрахуйте дозволений обсяг офіційним інструментом. За потреби перевірте невикористаний обсяг попередніх років.
- Вигаданий приклад
- Ви сплатили € 2.000: це ще не доводить, що € 2.000 можна відрахувати.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Скористайтеся офіційним інструментом або замовте розрахунок; не визначайте суму навмання.
Надходження та витрати від підробітку Inkomsten uit overig werk
- Що це означає?
- Робота поза наймом може належати до цієї категорії, якщо для неї ви не вважаєтеся підприємцем для цілей податку на доходи.
- Де це знайти?
- Перелік робіт, отриманих виплат і підтверджених витрат, пов’язаних із роботою.
- Перевірте перед продовженням
- Правильно зазначайте надходження та дозволені витрати. Для доходів від іншої роботи (overig werk) ви не маєте права на відрахування для самозайнятих (zelfstandigenaftrek) або інвестиційне відрахування (investeringsaftrek). Хобі або суто відшкодування витрат можуть класифікуватися інакше.
- Вигаданий приклад
- Оплата роботи й понесені для неї витрати — окремі дані.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Спочатку з’ясуйте податкову класифікацію, якщо незрозуміло, чи йдеться про зарплату, підприємництво або іншу роботу.
Оборот — не ваш прибуток Opbrengsten
- Що це означає?
- Оборот — це надходження від продажів; витрати враховуються окремо.
- Де це знайти?
- Ваші рахунки продажів і звіт про прибутки та збитки.
- Перевірте перед продовженням
- Якщо нараховано ПДВ, використовуйте оборот без ПДВ. Перевірте відповідність обліковим даним.
- Вигаданий приклад
- Рахунок на € 121 із ПДВ € 21 містить € 100 обороту.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Попросіть бухгалтера звірити дані, якщо банківські надходження й оборот відрізняються.
Що є активами й боргами мого підприємства? Balans
- Що це означає?
- Баланс показує активи, борги й власний капітал підприємства на запитану дату.
- Де це знайти?
- Ваша річна фінансова звітність і первинні облікові документи.
- Перевірте перед продовженням
- Дебіторська заборгованість — суми, які ще мають надійти; борги — суми, які ще потрібно сплатити. Грошові кошти — кошти в банку та касі. Розділяйте особисті й підприємницькі кошти.
- Вигаданий приклад
- Неоплачений рахунок покупцеві є дебіторською заборгованістю, а не сумою, яка вже є на банківському рахунку.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Зверніться по перевірку незбалансованого балансу або особистого використання; цей помічник не складає річної фінансової звітності.
Не забудьте іноземний дохід Buitenlandse inkomsten
- Що це означає?
- Якщо ви живете в Нідерландах, за загальним правилом декларуєте світовий дохід, зокрема іноземні доходи.
- Де це знайти?
- Іноземні річні довідки, дані про проживання й роботу та податкові документи.
- Перевірте перед продовженням
- Сплата податку за кордоном не означає, що дохід можна пропустити. Уникнення подвійного оподаткування залежить від країни, доходу та правил.
- Вигаданий приклад
- Може бути потрібно зазначити іноземну зарплату, навіть якщо застосовуються правила уникнення подвійного оподаткування.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Зверніться по перевірку обставин щодо країни й доходу. Не віднімайте іноземний податок від доходу без перевірки.
Частина року в Нідерландах Aangifte M
- Що це означає?
- При імміграції або еміграції застосовується інший порядок подання, ніж при проживанні в Нідерландах протягом усього року.
- Де це знайти?
- Дати переїзду, країни проживання та дані про нідерландські й іноземні доходи.
- Перевірте перед продовженням
- Перевірте, що відкрили правильну декларацію. За 2025 рік декларація M доступна онлайн.
- Вигаданий приклад
- Ви переїхали до Нідерландів у 2025 році: не заповнюйте дані так, ніби жили тут увесь рік.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Користуйтеся офіційним порядком подання M та зверніться по допомогу з розподілом періодів або обов’язковим страхуванням.
Де зазначити криптоактиви? Cryptobezittingen
- Що це означає?
- Особиста криптовалюта зазвичай належить до box 3. У декларації за 2025 рік є окремий пункт Cryptobezittingen у розділі банківських рахунків та інших активів.
- Де це знайти?
- Виписки платформ і дані гаманців станом на 1 січня 2025 року о 00.00.
- Перевірте перед продовженням
- Використовуйте вартість на обмінній платформі, якою користуєтеся, на дату оцінки, а не лише ціну придбання. Питання про фактичну дохідність є окремим.
- Вигаданий приклад
- Ви придбали криптовалюту за € 500; вартість на дату оцінки може відрізнятися.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Зверніться по допомогу, якщо немає даних про курс або криптовалюта є частиною роботи чи підприємницької діяльності.
Які борги належать до box 3? Schulden
- Що це означає?
- Тут враховуються лише борги, що належать до box 3; застосовується поріг заборгованості.
- Де це знайти?
- Договори позики та довідки про залишок боргу на 1 січня 2025 року.
- Перевірте перед продовженням
- Позику на власне житло, враховану в box 1, не зазначайте повторно в box 3. Нідерландські податкові борги здебільшого виключені; існують винятки.
- Вигаданий приклад
- Споживчий кредит — інший вид боргу, ніж іпотека на власне житло, що дає право на відрахування.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Перевірте офіційний перелік боргів; не віднімайте самостійно кожен неоплачений рахунок від заощаджень.
Коли декларацію справді надіслано? Ondertekenen en verzenden
- Що це означає?
- Збереження зберігає вашу роботу; підписання й надсилання забезпечують подання декларації.
- Де це знайти?
- Підсумковий огляд і підтвердження отримання в Mijn Belastingdienst.
- Перевірте перед продовженням
- Перегляньте свої відкриті питання, перевірте рік і розрахунок, підпишіть і надішліть. Збережіть копію та підтвердження.
- Вигаданий приклад
- Ви зберегли й закрили декларацію: це ще не підтвердження отримання поданої декларації.
- Якщо ви сумніваєтеся або чогось бракує
- Скористайтеся збереженням і закриттям, якщо хочете зробити паузу. Завчасно зверніться по допомогу щодо відсутніх даних і стежте за строком подання.
Пояснення до заповнення перевірено 16 жовтня 2026 року · податковий рік 2025
Файл містить вибраний вами крок, пояснення, списки документів і посилання на джерела. Збережіть його лише там, де бажаєте самі. Це не подана податкова декларація.
Потрібна допомога?
Belastingdienst надає безоплатну допомогу телефоном, через відеозв’язок або особисто. Для підприємців передбачені інші способи зв’язку. Звертаючись до інших організацій по допомогу, перевірте умови та доступність їхніх послуг. Доручаєте комусь подати декларацію? Скористайтеся уповноваженням; не передавайте свій пароль DigiD.
Офіційна допомога та уповноваження (нідерландською) →Далі: перевірка та подання
Спочатку перевірте податковий рік і строк у листі про подання декларації або в наданому відстроченні. Зіставте дані в Mijn Belastingdienst зі своїми документами, доповніть їх, перевірте розрахунок і пройдіть кроки підписання та надсилання. Збережіть копію поданої декларації та підтвердження отримання. Цей помічник не визначає, чи зобов’язані ви подавати декларацію або чи маєте право на податкове відрахування.
Допомога з наступним кроком
Зміст помічника перевірено: 16 жовтня 2026 року
На цій сторінці
- Перевірте рік і строк
- Зберіть потрібні документи
- Відкрийте офіційну декларацію
- Перевірте й доповніть
- Підпишіть і надішліть
- Збережіть докази та оберіть допомогу
- Підприємець: яка декларація і який портал?
- Box 1: які доходи й ставки діють у 2026 році?
- Чи подано декларацію, якщо я зберіг PDF?
- Підготуйте документи
- Джерела
1. Перевірте рік і строк
Перевірте рік і дату в листі про подання та надане продовження строку. Відсутність листа не означає автоматичної відсутності обов’язку: скористайтеся окремим поясненням. Ця підготовка не дає нового строку. Якщо дата минула, дійте одразу, не чекаючи наступного року.
2. Зберіть потрібні документи
Зберіть річні довідки про доходи, банківські та інвестиційні дані, а за потреби іпотечні документи, рішення WOZ і докази можливих відрахувань. Використайте офіційний список за відповідний рік. Для декларації 2025 дата оцінки WOZ, наприклад, 1 січня 2024 року; не беріть автоматично найновішу вартість. Для майна можуть знадобитися дані про фактичний дохід.
3. Відкрийте офіційну декларацію
Самостійно відкрийте Mijn Belastingdienst, оберіть Inkomstenbelasting та правильний рік. Ця сторінка не є податковою формою та не запитує DigiD, BSN чи податкові документи. Якщо хтось допомагає, використайте офіційне уповноваження замість передачі своїх даних входу.
4. Перевірте й доповніть
Порівняйте попередньо заповнені дані зі своїми документами та виправте пропуски й помилки. Перевірте умови до відрахування витрат: доказ оплати не робить їх автоматично допустимими. За податкового партнера приділіть увагу спільній декларації та розподілу. Закордонні обставини, підприємницький прибуток і складне майно потребують додаткової допомоги.
5. Підпишіть і надішліть
Перевірте всі розділи та розрахунок. Лише збереження, закриття або PDF не є поданням. Підпишіть і натисніть Verzenden. За спільної декларації обидва податкові партнери підписують власним DigiD. Перевірте появу підтвердження отримання.
6. Збережіть докази та оберіть допомогу
Збережіть локально надіслану копію та підтвердження. Сплата визначається податковим рішенням і платіжними даними, не лише чернетковим розрахунком. Якщо знайшли помилку, використайте пояснення про зміну декларації; продовження строку й нагадування мають окремі маршрути. Зверніться по конкретну допомогу до Belastingdienst або через наш сервіс.
7. Підприємець: яка декларація і який портал?
Одноосібний підприємець не подає vpb за свій прибуток. Якщо ви підприємець для податку на доходи, прибуток декларуєте особисто через Mijn Belastingdienst, ПЗ або посередника. Включіть також особисті доходи й відрахування. ПДВ, зарплатні податки та vpb мають окремі декларації в Mijn Belastingdienst Zakelijk. Підприємництво для податку на доходи й ПДВ оцінюють окремо. ПДВ-статус не доводить право на підприємницькі відрахування. Belastingdienst оцінює очікуваний прибуток, самостійність, час, клієнтів, присутність на ринку, ризик і відповідальність. Один чинник сам не вирішує. Підготуйте за кожною діяльністю оборот, витрати, активи, приватне використання, години та докази. За сумніву спочатку з’ясуйте: це прибуток, зарплата чи доходи з іншої роботи. Останні не дають тих самих пільг. Перевірте умови кожного відрахування; список не є податковим дозволом. Перевірте рік і строк із листа. Період ПДВ — не строк податку на доходи. Користуйтеся уповноваженим представником, не передавайте DigiD. Іноземне проживання чи складна форма потребують спеціального офіційного шляху й допомоги.
Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗
8. Box 1: які доходи й ставки діють у 2026 році?
Box 1 — оподатковуваний дохід від праці та основного житла за один рік: зарплата, пенсія, виплати, прибуток підприємства чи іншої роботи та eigenwoningforfait мінус допустимі відрахування. Це не автоматично чиста зарплата чи оборот. Дивіденди від істотної участі належать до Box 2; звичайні активи можуть належати до Box 3. Для людини, яка протягом усього 2026 року ще не досягла віку AOW і сплачує звичайні нідерландські внески: 35,75% на перші 38 883 €, 37,56% на частину понад 38 883 € до 78 426 € та 49,50% на решту. Найвища досягнута ставка не поширюється на весь дохід. Перший діапазон включає внески volksverzekeringen. Якщо досягаєте віку AOW у 2026 році, використайте офіційну таблицю залежно від місяця. Якщо досягли раніше, перша ставка — 17,85%, перша межа — 38 883 €, або 41 123 € для народжених до 1 січня 1946 року. Наступна межа залишається 78 426 €. Транскордонне проживання чи страхування можуть вимагати іншого розрахунку. Це ставки до відповідних податкових знижок. Остаточна сума також залежить від відрахувань, знижок, утриманого податку із зарплати та попередніх нарахувань. Відрахування не завжди дає вигоду за найвищою особистою ставкою. Перевірте річні довідки й повний розрахунок у Mijn Belastingdienst; це не персональний калькулятор чистого доходу.
Чи подано декларацію, якщо я зберіг PDF?
Не обов’язково. Чернетка або збережений PDF не доводять надсилання. Підпишіть і надішліть, а потім перевірте підтвердження отримання в Mijn Belastingdienst.
Підготуйте документи
Підготуйте наступний крокЗаповнити та зберегти · Word
Позначте перевірене або зібране. Запишіть, чого бракує, і візьміть огляд на зустріч.
Без збереження в Моєму огляді: Введені дані залишаються лише на цьому екрані. Завантажте їх перед виходом: закриття або оновлення їх видаляє. Не вводьте ідентифікаційні номери, паролі чи зайві особисті дані.
Що вам ще потрібно для наступного кроку?
Пункт 1 / 6 · На якому етапі ви з цим пунктом?
Правильний рік і дата з листа
Цей огляд ґрунтується на ваших відповідях. Він не визначає ваші права й не гарантує повноти документів.
Ваш вибір залишається тут. Зберегти або завантажити його можна кнопками нижче.
Переглянути всі дані, нотатки та хронологію
Хронологія та докази
Запишіть події й контакти та місце зберігання доказів. Завантажувати файли не потрібно.
Що записати в хронології?
Зазначте подію, дату, отриману відповідь і місце зберігання листа, повідомлення чи фото. Позначте неточні дати.
Чи надсилаються докази?
Ні. Ви лише зазначаєте місце зберігання. Файли не завантажуються й не надсилаються автоматично.
Як зберегти хронологію?
Дані не зберігаються автоматично. Виберіть Зберегти й продовжити пізніше, щоб зберегти підготовку разом із хронологією в Моєму огляді. Дочекайтеся підтвердження й зберігайте нові зміни повторно. Файл Word можна завантажити й без облікового запису.
До 20 подій. Виберіть іншу позицію події, щоб змінити порядок.
0 / 6 · Перевірено або зібрано
Для кожної події запишіть дату, обставини й місце зберігання доказу. Приклад: 3 жовтня — отримано лист — папка листування.
Опишіть бажане рішення, наприклад пояснення утримання і повернення залишку суми.
Наприклад: якого документа бракує, хто може його надати і що зробити спочатку?
Перепишіть дату та її джерело. Якщо строк невідомий, зазначте це й одразу перевірте. Інструмент не обчислює та не відстежує строки.
Після розмови
Це ваші власні нотатки. Підтвердьте домовленості з іншою особою; ці нотатки не доводять її згоди.
Це ваша підготовка, а не подана заява, оскарження чи юридично перевірений документ. Позначка показує лише ваш поступ. Перевірте процедуру та строк в оригіналі листа.
Зберегти й продовжити пізніше
Очистити дані
Спочатку завантажте те, що хочете зберегти. Видалення не можна скасувати.
- Правильний рік і дата з листа
- Надане продовження строку
- Річні документи й правильна дата WOZ
- Попередні дані перевірено
- Підпис і підтвердження отримання
- Копію та запитання збережено
Зв’язок з адвокатом
Чат та інформація доступні без номера телефону. Для запиту потрібні номер телефону, підтверджена електронна адреса та бажання спілкуватися телефоном. Наша команда оцінює, який партнер відповідає вашому запиту. Дані передаються лише за описаною процедурою згоди. Пошук партнера та прийняття справи не гарантовані.
Переглянути поточну процедуруДжерела
Потрібна індивідуальна допомога? Подайте запит на адвоката через наш чат. Ми пояснимо наступний крок; запит ще не означає укладення договору з адвокатом. Наведені нижче посилання підтверджують правову інформацію.
Belastingdienst · Online aangifte in vier stappen ↗Belastingdienst · Aangifte inkomstenbelasting ↗Belastingdienst · Hulp bij aangifte ↗Belastingdienst · Samen met fiscale partner ↗Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗Belastingdienst — ondernemer voor IB ↗Belastingdienst — juiste portaal ↗BD Box 1 ↗BD schijven ↗Джерела можуть бути нідерландською. Загальні відомості про право Нідерландів, не індивідуальна порада.