كيف أجهّز إقرار ضريبة الدخل الهولندية وأرسله بطريقة صحيحة؟
في أي موضوع تحتاج إلى مساعدة؟
الشرح المفصل وقائمة التحقق والمصادر
اختر السنة الضريبية الصحيحة واجمع المستندات وراجع البيانات المعبّأة مسبقًا. ثم وقّع وأرسل عبر Mijn Belastingdienst واحتفظ بتأكيد الاستلام. يتناول الشرح ضريبة الدخل الهولندية للأفراد، لا إقرار ضريبة القيمة المضافة.
ما البنود التي تنطبق على إقرارك الضريبي؟
حدّد الحالات التي تنطبق عليك في السنة التي تقدّم الإقرار عنها. يمكنك اختيار أكثر من حالة. ستظهر التوضيحات المناسبة أدناه مباشرةً.
نحن لا نحفظ اختياراتك. أنت من يحفظ الملف المنزّل على جهازك. لا يلزم هنا إدخال مبالغ أو بيانات DigiD أو مستندات.
اختر خطوتك التالية أولًا، ثم حدّد الموضوعات التي تنطبق عليك.
اجمع مستنداتك للسنة الضريبية الصحيحة. ثم افتح Mijn Belastingdienst واختر Inkomstenbelasting والسنة المطلوبة. راجع البيانات واستكملها؛ ولا توقّع وترسل إلا عندما تكون جميع البيانات صحيحة. احتفظ بإشعار الاستلام.
الانتقال إلى التوضيح المناسب →البنود المختارة: 0
لم تحدّد شيئًا بعد؟ يمكنك أيضًا فتح أي موضوع أدناه وقراءة التوضيحات.
كان لدي راتب أو معاش تقاعدي أو إعانة
راجع بيانات كل صاحب عمل وجهة تقاعد وجهة صرف إعانة على حدة. قارن الدخل المبيّن والضريبة المستقطعة من الأجر بالبيانات السنوية لديك. حتى البيانات المعبّأة مسبقًا قد تكون ناقصة أو غير صحيحة. هل كان لديك دخل آخر أيضًا؟ حدّد تلك الحالة كذلك.
جهّز هذه المستندات
- البيانات السنوية من جميع أصحاب العمل وجهات التقاعد وصرف الإعانات
- أي ربط ضريبي مؤقت عن السنة الضريبية نفسها
كان لدي مسكن مملوك أو اشتريت مسكنًا أو بعته
قارن بيانات المسكن والرهن العقاري بمستنداتك. تحقّق من تاريخ تقييم WOZ المرتبط بسنة الإقرار؛ ولا تستخدم تلقائيًا أحدث قيمة WOZ. قد يتطلّب الشراء أو البيع أو التجديد أو التأجير أو الانفصال مراجعة إضافية. الفوائد أو التكاليف المدفوعة ليست بالضرورة قابلة للخصم بالكامل.
جهّز هذه المستندات
- قرار قيمة WOZ المرتبط بسنة الإقرار والكشف السنوي للرهن العقاري
- عند الشراء أو البيع: كشف تسوية كاتب العدل؛ وعند التجديد: الفواتير ومستندات التمويل
كان لدي شريك أو كنت أعيش مع شريك
تحقّق أولًا مما إذا كنتما شريكين ضريبيين ومنذ أي تاريخ؛ فالسكن معًا وحده لا يحسم ذلك. لا يجوز توزيع الدخل والخصومات المشتركة إلا في البنود التي يُسمح بتوزيعها. فالراتب والمعاش التقاعدي، مثلًا، لا يمكن توزيعهما بحرية. راجعا النتيجة المشتركة ونسّقا الإقرارين؛ ولا تتشاركا بيانات الدخول إلى DigiD.
جهّز هذه المستندات
- بيانات المساكنة أو الزواج أو الشراكة المسجّلة والتواريخ ذات الصلة
- المستندات السنوية لكليكما وبيانات الدخل والخصومات المشتركة
تطلّقت أو انفصلت عن شريكي
تحقّق من تاريخ انتهاء الشراكة الضريبية في حالتك؛ ففي الزواج لا يكفي السكن المنفصل وحده. ابحث فيما إذا كنتما ترغبان في المعاملة كشريكين ضريبيين طوال سنة الإقرار وما إذا كان ذلك ممكنًا. انتبه إلى المسكن والرهن العقاري ونفقة الشريك السابق. نفقة الأطفال غير قابلة للخصم. عند وجود خلاف أو ترتيبات سكنية معقّدة، اطلب مراجعة متخصّصة للآثار المترتبة.
جهّز هذه المستندات
- تواريخ تغيير العنوان وطلب الطلاق أو إنهاء الشراكة
- الاتفاقات وإثباتات الدفع المتعلقة بالمسكن والرهن العقاري ونفقة الشريك السابق
عملت لحسابي الخاص أو كانت لدي منشأة فردية (eenmanszaak)
تحقّق مما إذا كنت تُعدّ صاحب نشاط تجاري لأغراض ضريبة الدخل الهولندية. فالتسجيل في KvK أو وضعك في ضريبة القيمة المضافة لا يثبت ذلك تلقائيًا. إذا انطبق عليك هذا التصنيف، فعليك تعبئة الجزء التجاري إلى جانب الجزء الشخصي من إقرارك الفردي. تحقّق من شروط كل خصم لأصحاب الأنشطة التجارية. لضريبة القيمة المضافة وضريبة أرباح الشركات إقرارات منفصلة؛ وهذه الأداة لا تعبّئها.
جهّز هذه المستندات
- السجلات التي تبيّن إيرادات النشاط وتكاليفه وأصوله وديونه
- بيانات الاستثمارات والاستخدام الشخصي وساعات العمل، بقدر ما تكون ذات صلة
كان لدي دخل إضافي أو دخل من أعمال أخرى
هل كنت في هذه الأعمال غير موظف، ولا تُعدّ صاحب نشاط تجاري لأغراض ضريبة الدخل؟ قد يُصنّف الدخل عندئذ ضمن دخل الأعمال الأخرى (overig werk). تحقّق من الإيرادات والتكاليف التي يجب التصريح بها؛ فلا تنطبق خصومات أصحاب الأنشطة التجارية تلقائيًا. وقد تختلف المعاملة عندما تكون المبالغ مجرد تعويض عن التكاليف أو عندما يكون النشاط في نطاق الهواية أو الأسرة. اطلب المساعدة في تحديد التصنيف إذا كنت غير متأكد.
جهّز هذه المستندات
- كشف بالمبالغ المستلمة والأعمال المرتبطة بها
- الإيصالات وغيرها من الأدلة على التكاليف والتعويضات
كانت لدي مدّخرات أو استثمارات أو عملات مشفّرة أو أصول وديون أخرى
راجع حساباتك واستثماراتك وعملاتك المشفّرة وسائر أصولك وديونك، حتى إذا لم تُعبّأ بياناتها مسبقًا. استخدم القيم وتواريخ التقييم المطلوبة لسنة إقرارك. وقد تلزم أيضًا معلومات عن العائد الفعلي ضمن box 3. لا تحسب هذه الأداة ضريبة box 3 ولا تحدّد الإعفاء الذي ينطبق عليك.
جهّز هذه المستندات
- الكشوف السنوية للحسابات المصرفية والاستثمارات ومنصات العملات المشفّرة
- البيانات المطلوبة عن الأصول والديون الأخرى والعائد الفعلي
عشت أو عملت خارج هولندا ولو لجزء من السنة، أو كان لدي دخل أجنبي
إذا كنت تقيم في هولندا، فعليك من حيث المبدأ التصريح بدخلك الأجنبي أيضًا. لا يعني ذلك أن هولندا تفرض ضريبة على كل شيء؛ فقد تكون الاتفاقيات الضريبية وقواعد تجنّب الازدواج الضريبي ذات صلة. عند الانتقال إلى هولندا أو مغادرتها أو الإقامة خارجها، قد ينطبق مسار مختلف لتقديم الإقرار. تحقّق أولًا من مدة الإقامة ونوع الدخل والدول المعنية؛ ولا تخصم الضريبة الأجنبية من دون التحقّق.
جهّز هذه المستندات
- البيانات السنوية الأجنبية وإثبات الضريبة المستقطعة أو المدفوعة
- دول الإقامة والعمل وفترات الإقامة وأي تواريخ للانتقال
أريد التحقّق من الخصومات، مثل نفقات الرعاية الصحية أو التبرعات أو نفقة الشريك السابق
تحقّق لكل بند من شروط الخصم وأي حد أدنى مطبّق في سنتك الضريبية. فالدفع أو الإيصال وحده لا يمنح حقًا في الخصم. سجّل التعويضات المستلمة على حدة. قسط التأمين الصحي ومبلغ التحمّل الإلزامي (eigen risico) والمساهمة الذاتية بموجب Zvw ليست نفقات رعاية صحية قابلة للخصم. استخدم التوضيحات الرسمية ودليلنا للتحقّق من الخصومات قبل نقل المبالغ.
جهّز هذه المستندات
- الفواتير وإثباتات الدفع لكل بند قد يكون قابلًا للخصم
- التعويضات المستلمة وإثبات استيفاء أي شروط إضافية
ماذا يجب أن أكتب هنا؟
استخدم هذه التوضيحات أثناء تعبئة إقرار ضريبة الدخل لعام 2025. اختر الحالات التي تنطبق عليك أعلاه؛ وستظهر إرشادات التعبئة المناسبة أدناه. تساعدك المصطلحات الهولندية على العثور على الموضوع في Mijn Belastingdienst. قد تختلف الشاشات بحسب الحالة.
تخص إرشادات التعبئة هذه السنة الضريبية 2025. قد تختلف القواعد والمبالغ وتواريخ التقييم في السنوات الأخرى. تلزم مراجعة إضافية عند الهجرة من هولندا أو الوفاة أو وجود نشاط تجاري أو حصة جوهرية في شركة (aanmerkelijk belang) أو أوضاع مالية معقّدة. هذه ليست نسخة كاملة من نموذج الإقرار.
مثلًا: fiscaal loon أو WOZ أو zorgkosten. لا تُدخل بيانات شخصية هنا.
بنود علّمتَ بنفسك أنها قورنت بالمستندات: 0 / 26. بنود ما زال بشأنها سؤال: 0.
هذه العلامات مجرد تذكير شخصي لك. وهي ليست مراجعة أو موافقة على إقرارك. تبقى الاختيارات في هذه الشاشة فقط؛ نزّل ملخّصك إذا أردت الاحتفاظ بها.
السنة الضريبية الصحيحة Belastingjaar
- ما المقصود بهذا؟
- تقدّم الإقرار عن سنة تقويمية معيّنة. وقد تختلف السنة التي تعبّئ فيها الإقرار عن تلك السنة.
- أين تجد هذه البيانات؟
- خطاب طلب الإقرار والسنة المختارة ضمن Inkomstenbelasting في Mijn Belastingdienst.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- جهّز مستندات السنة نفسها وتحقّق من موعد التقديم في خطابك أو قرار التمديد.
- مثال افتراضي
- تعبّئ في عام 2026 إقرارك عن 2025: استخدم البيانات السنوية لعام 2025.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- تحقّق أولًا من السنة المطلوبة. لا تستخدم هذه التوضيحات الخاصة بسنة معيّنة لعام 2024 أو 2026 دون مراجعة.
مبلغ معبّأ مسبقًا غير صحيح Vooraf ingevulde gegevens
- ما المقصود بهذا؟
- التعبئة المسبقة تعني أن البيانات أُدرجت بالفعل؛ وما زال عليك مقارنتها بمستنداتك.
- أين تجد هذه البيانات؟
- الكشف السنوي لصاحب العمل أو البنك أو الجهة المعنية الأخرى.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- عدّل في الموضوع المعني داخل Mijn Belastingdienst. أما ملخّص Vooraf ingevulde gegevens نفسه فلا يمكن تحريره؛ ولا يتيح تطبيق الإقرار إضافة البيانات أو تعديلها.
- مثال افتراضي
- يختلف كشف البنك السنوي: افتح Bank- en spaarrekeningen لإدخال البيانات الصحيحة.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- تحقّق أولًا من السنة والحساب وصاحبه. اطلب توضيحًا من الجهة المصدرة إذا كانت المستندات متعارضة.
أي مبلغ للراتب يُقصد هنا؟ Fiscaal loon
- ما المقصود بهذا؟
- هذا هو الأجر المستخدم في حساب الضريبة. وليس المبلغ الصافي الذي وصل إلى حسابك المصرفي.
- أين تجد هذه البيانات؟
- في بيانك السنوي: fiscaal loon أو loon loonbelasting/volksverzekeringen.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- قارن السنة والمبلغ لكل صاحب عمل. لا تخصم الضريبة المستقطعة من هذا الأجر.
- مثال افتراضي
- يُظهر البيان السنوي € 31.200 كأجر خاضع للضريبة؛ والمبالغ الصافية المستلمة أقل. حقل الأجر يتعلق بمبلغ € 31.200.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب من صاحب عملك البيان السنوي أو توضيح الوصف.
الضريبة التي استُقطعت بالفعل Loonheffing
- ما المقصود بهذا؟
- هذه هي الضريبة والاشتراكات التي سبق أن استقطعها صاحب العمل أو جهة صرف الإعانة.
- أين تجد هذه البيانات؟
- سطر loonheffing أو loonbelasting/volksverzekeringen في البيان السنوي.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- لا تخلط هذا السطر مع الأجر أو التخفيض الضريبي للعمل أو مساهمة صاحب العمل. راجع كل بيان سنوي على حدة.
- مثال افتراضي
- إذا ورد € 4.800 بجانب loonheffing، فانقل هذا المبلغ عند صاحب العمل المعني، وليس مبلغ الأجر.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب من الجهة المصدرة أن تحدّد السطر المقابل للحقل المطلوب.
المعاش التقاعدي وAOW والإعانات Pensioen en uitkeringen
- ما المقصود بهذا؟
- تستخدم لهذه البنود أيضًا البيانات السنوية لكل جهة صرف على حدة.
- أين تجد هذه البيانات؟
- البيانات السنوية من جهات مثل UWV وSVB وجهة التقاعد لديك.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- قارن الدخل والضريبة المستقطعة كلًا على حدة. أضف جهات الصرف الناقصة ولا تُدرج البيان السنوي نفسه مرتين.
- مثال افتراضي
- لديك AOW ومعاش تقاعدي إضافي: راجع جهتي الصرف، وليس SVB وحدها.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب البيان السنوي الناقص من جهة الصرف. الدفعة الشهرية ليست مبلغ سنة كاملة.
أي قيمة للمسكن يجب أن أستخدم؟ WOZ-waarde
- ما المقصود بهذا؟
- لإقرار 2025 تستخدم قيمة WOZ بتاريخ تقييم 1 يناير 2024.
- أين تجد هذه البيانات؟
- قرار WOZ لعام 2025 الصادر عن بلديتك.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- تحقّق من العنوان وسنة القرار وتاريخ التقييم. سعر الشراء أو أحدث تقييم ليس تلقائيًا قيمة WOZ.
- مثال افتراضي
- قرار استلمته في 2025 ويحمل تاريخ تقييم 1 يناير 2024 يخص إقرار 2025.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب القرار الصحيح من بلديتك. إذا عُدّل القرار، فتحقّق من القيمة السارية.
فوائد الرهن العقاري تختلف عن سداد أصل القرض Rente eigenwoningschuld
- ما المقصود بهذا؟
- تتعلق الفوائد القابلة للخصم بقرض المسكن الخاص، بقدر استيفاء الشروط.
- أين تجد هذه البيانات؟
- الكشف السنوي للرهن العقاري واتفاقية القرض.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- افصل الفوائد عن سداد أصل القرض. سداد الأصل غير قابل للخصم. عند إعادة التمويل أو وجود قيمة صافية في المسكن أو استخدام مختلط، يجب تقييم الخصم على حدة.
- مثال افتراضي
- تتكوّن الدفعة الشهرية من فوائد وسداد للأصل: لا تنقل الإجمالي على أنه فوائد.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب تقييم الجزء المؤهل للخصم من القرض إذا لم يُستخدم القرض كله لمسكنك الخاص.
تكاليف الشراء أو إعادة التمويل Financieringskosten eigen woning
- ما المقصود بهذا؟
- قد تكون بعض تكاليف التمويل قابلة للخصم. أما تكاليف شراء العقار فهي فئة أخرى.
- أين تجد هذه البيانات؟
- كشف كاتب العدل المفصّل وفواتير مستشار الرهن العقاري والمقيّم.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- قد تُحتسب تكاليف سند الرهن العقاري؛ أما تكاليف عقد الشراء وضريبة نقل الملكية وأتعاب وسيط الشراء فلا تُحتسب. تحقّق أيضًا من شروط دين المسكن الخاص.
- مثال افتراضي
- يذكر كاتب العدل عقد الشراء وسند الرهن العقاري: قيّم كل بند على حدة.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب تفصيلًا؛ ولا تُدخل فاتورة كاتب العدل كاملةً كخصم.
هل أنا شريك ضريبي؟ Fiscaal partnerschap
- ما المقصود بهذا؟
- المقصود علاقة ضريبية يحدّدها القانون؛ ووجود علاقة شخصية وحده لا يكفي.
- أين تجد هذه البيانات؟
- حالتك المدنية والتسجيل على العنوان نفسه والاتفاقات ذات الصلة أو بيانات الأسرة.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- أجب عن الأسئلة الرسمية بشأن الشريك بالتواريخ الصحيحة. توجد شروط إضافية للمساكنة، وقواعد خاصة للطلاق أو الحالات المرتبطة بالخارج.
- مثال افتراضي
- زميلا السكن لا يصبحان تلقائيًا شريكين ضريبيين لمجرد اشتراكهما في العنوان.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- استخدم الشروط الرسمية. اطلب مراجعة الأوضاع الأسرية الخاصة أو الحالات المرتبطة بالخارج.
توزيع البنود المشتركة Verdelen
- ما المقصود بهذا؟
- يجوز لكما توزيع بعض الدخول والخصومات المشتركة إذا كنتما شريكين ضريبيين طوال السنة، أو اخترتما بصورة صحيحة أن تُعاملا كشريكين ضريبيين عن السنة كاملةً.
- أين تجد هذه البيانات؟
- شاشة التوزيع والبيانات المشتركة لكلا الشريكين.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- يجب أن يكون مجموع التوزيع 100%. لا يمكن توزيع الأجر والمعاش التقاعدي وأرباح النشاط التجاري بحرية.
- مثال افتراضي
- لا يُدرج الخصم المشترك بنسبة 100% لدى كل شريك.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- تحقّق أولًا من السماح لكما بالتوزيع؛ وقارنا النتيجة لكليكما ونسّقا الإقرارين.
استلام نفقة الشريك السابق أو دفعها Partneralimentatie
- ما المقصود بهذا؟
- نفقة الشريك السابق المستلمة تُعدّ دخلًا؛ وقد تكون النفقة المدفوعة بندًا قابلًا للخصم.
- أين تجد هذه البيانات؟
- الاتفاقات أو الحكم وإثباتات الدفع لعام 2025.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- افصل المبالغ المستلمة عن المدفوعة. تلزم مراجعة إضافية عند وجود ترتيبات تخص المسكن أو مبلغ تسوية دفعة واحدة.
- مثال افتراضي
- تستلم نفقة الشريك السابق شهريًا: تحقّق مما استلمته فعليًا خلال السنة.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب أولًا تصنيف المدفوعات غير الواضحة؛ فالدفع لشريكك السابق ليس تلقائيًا نفقة.
افصل نفقة الأطفال Kinderalimentatie
- ما المقصود بهذا؟
- لا تُصرّح بنفقة الأطفال المستلمة كدخل. ونفقة الأطفال المدفوعة غير قابلة للخصم.
- أين تجد هذه البيانات؟
- التفصيل الوارد في اتفاقاتك والمدفوعات المصرفية.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- لا تخلط نفقة الشريك السابق مع نفقة الأطفال.
- مثال افتراضي
- تحتوي دفعة واحدة على مال لشريكك السابق ولطفلك: افصل البنود قبل إدخالها.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب تفصيلًا واضحًا إذا اتُفق على مبلغ واحد دون توضيح.
الرصيد في التاريخ الصحيح Bank- en spaarrekeningen
- ما المقصود بهذا؟
- بالنسبة إلى البيان المعتاد لـ box 3 لعام 2025، المقصود أرصدتك في 1 يناير 2025، بما فيها الأرصدة خارج هولندا.
- أين تجد هذه البيانات؟
- الكشف الضريبي السنوي لكل بنك، مع تاريخ الرصيد.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- تحقّق من رقم الحساب واسم صاحبه والتاريخ. لا تستخدم رصيد اليوم. راجع أيضًا بيانات الأطفال القاصرين.
- مثال افتراضي
- € 12.000 في 1 يناير و€ 8.000 في 31 ديسمبر قيمتان مختلفتان: استخدم التاريخ المطلوب.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب الكشف السنوي الصحيح. يجب أن تكون نسبة الأموال إلى صاحبها صحيحة عند الحسابات المشتركة أو أموال الأطفال.
الاستثمارات والأصول الأخرى Beleggingen
- ما المقصود بهذا؟
- للاستثمارات قيمة خاصة بها؛ وهي ليست بالضرورة المبلغ الذي استثمرته أو رصيدك المصرفي.
- أين تجد هذه البيانات؟
- الكشف الضريبي لمؤسستك الاستثمارية وبيانات القيمة في تاريخ التقييم المطلوب.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- تحقّق من القيمة في 1 يناير 2025. قد تندرج الحصة الجوهرية في شركة وأصول النشاط التجاري ضمن box آخر.
- مثال افتراضي
- قد يكون استثمار اشتريته مقابل € 2.000 أعلى أو أقل قيمة في تاريخ التقييم.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب المساعدة بشأن الأسهم غير المدرجة أو منتجات التأمين الخاصة أو التقييم غير الواضح.
السؤال عن العائد الفعلي Werkelijk rendement
- ما المقصود بهذا؟
- لعام 2025 يمكنك الإبلاغ عن العائد الفعلي في الإقرار. تقارنه مصلحة الضرائب بالعائد الافتراضي وتستخدم النتيجة الأكثر فائدة لك.
- أين تجد هذه البيانات؟
- قائمة التحقّق الرسمية للعائد الفعلي والبيانات السنوية المرتبطة بها.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- اتبع الأسئلة المخصّصة لذلك. العائد الفعلي ليس رصيد 1 يناير. والإبلاغ عنه غير إلزامي.
- مثال افتراضي
- الرصيد في تاريخ التقييم وحده لا يبيّن عائدك طوال السنة.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- استخدم قائمة التحقّق الرسمية؛ ولا تُجرِ حسابًا ناقصًا اعتمادًا على الفوائد المستلمة وحدها. يوجد مسار منفصل لعام 2024 وما قبله.
أي نفقات صحية يجوز إدراجها؟ Specifieke zorgkosten
- ما المقصود بهذا؟
- لا تُحتسب إلا التكاليف التي تستوفي الشروط؛ والدفع وحده لا يكفي.
- أين تجد هذه البيانات؟
- الفواتير وإثباتات الدفع وبيانات التعويضات لعام 2025.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- الأقساط ومبلغ التحمّل (eigen risico) والمساهمات الذاتية القانونية غير قابلة للخصم. لا تُحتسب التكاليف التي يمكنك الحصول على تعويض عنها. يحسب برنامج الإقرار الحد الأدنى.
- مثال افتراضي
- تحتوي الفاتورة على جزء مُعوَّض وآخر غير مُعوَّض: تحقّق أولًا مما إذا كان نوع التكلفة المتبقية قابلًا للخصم.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- ابحث عن نوع التكلفة في القائمة الرسمية. لا تخصم الحد الأدنى مرة أخرى بنفسك.
التبرعات العادية أو الدورية Giften
- ما المقصود بهذا؟
- تحدّد الجهة المستفيدة ونوع التبرع الشروط. الدفعة الشهرية ليست تلقائيًا تبرعًا دوريًا لأغراض الضريبة.
- أين تجد هذه البيانات؟
- كشوف البنك وبيانات المؤسسة واتفاقية التبرع إن وُجدت.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- تحقّق من صفة ANBI. بالنسبة إلى جمعية دون صفة ANBI، لا تُخصم إلا التبرعات الدورية المستوفية للشروط. التبرعات المقدّمة نقدًا باليد غير قابلة للخصم. تخضع التبرعات العادية لحد أدنى وحد أقصى.
- مثال افتراضي
- تحويل مبلغ كل شهر دون اتفاقية دورية مستوفية للشروط لا يجعل التبرع دوريًا تلقائيًا.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- تحقّق من الشروط الرسمية قبل اختيار نوع التبرع؛ واطلب تقييم التبرعات العينية على حدة.
خصم مساهمات إضافية للتقاعد Lijfrente / jaarruimte
- ما المقصود بهذا؟
- المساهمات المدفوعة في lijfrente ليست قابلة للخصم بالكامل تلقائيًا. يجب أن يتوافر لديك هامش خصم كافٍ.
- أين تجد هذه البيانات؟
- إثبات الدفع والبيان السنوي لعام 2024 وبيانات بناء المعاش لعام 2024 لحساب jaarruimte لعام 2025.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- احسب الهامش باستخدام الأداة الرسمية. وتحقّق عند الاقتضاء من الهامش غير المستخدم في السنوات السابقة.
- مثال افتراضي
- دفعت € 2.000: لا يثبت ذلك بعد أن € 2.000 قابلة للخصم.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- استخدم الأداة الرسمية أو اطلب حساب الهامش؛ ولا تختر مبلغًا عشوائيًا بنفسك.
إيرادات العمل الإضافي وتكاليفه Inkomsten uit overig werk
- ما المقصود بهذا؟
- قد يندرج العمل خارج علاقة التوظيف هنا إذا لم تكن صاحب نشاط تجاري عنه لأغراض ضريبة الدخل.
- أين تجد هذه البيانات؟
- كشف بالأعمال والمبالغ المستلمة والتكاليف المهنية المثبتة.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- صرّح بالإيرادات والتكاليف المسموح بها بصورة صحيحة. بالنسبة إلى دخل الأعمال الأخرى (overig werk)، لا يحق لك خصم العاملين لحسابهم الخاص (zelfstandigenaftrek) أو خصم الاستثمار (investeringsaftrek). وقد تُصنّف الهواية أو التعويض المحض عن التكاليف بطريقة أخرى.
- مثال افتراضي
- أجر مهمة والتكاليف المتكبّدة لتنفيذها بيانات منفصلة.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب تحديد التصنيف الضريبي أولًا إذا لم يتّضح ما إذا كان المقصود أجرًا أو نشاطًا تجاريًا أو عملًا آخر.
رقم المبيعات ليس ربحك Opbrengsten
- ما المقصود بهذا؟
- رقم المبيعات هو إيراد مبيعاتك؛ وتُسجّل التكاليف بصورة منفصلة.
- أين تجد هذه البيانات؟
- فواتير مبيعاتك وقائمة الأرباح والخسائر.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- إذا احتُسبت ضريبة قيمة مضافة، فاستخدم المبيعات دون هذه الضريبة. تحقّق من التطابق مع سجلاتك.
- مثال افتراضي
- فاتورة بمبلغ € 121 تتضمن € 21 ضريبة قيمة مضافة تحتوي على € 100 مبيعات.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب من محاسبك مطابقة البيانات إذا اختلفت المبالغ المستلمة في البنك عن رقم المبيعات.
ما أصول نشاطي التجاري وديونه؟ Balans
- ما المقصود بهذا؟
- تُظهر الميزانية العمومية أصول النشاط وديونه وحقوق الملكية في التاريخ المطلوب.
- أين تجد هذه البيانات؟
- حساباتك السنوية والسجلات التي تستند إليها.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- المستحقات مبالغ لم تُستلم بعد؛ والديون مبالغ لم تُدفع بعد. الأموال السائلة هي أرصدة البنك والصندوق. افصل بين الشخصي والتجاري.
- مثال افتراضي
- فاتورة مبيعات لم تُسدّد هي مستحق، وليست مبلغًا موجودًا بالفعل في البنك.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب مراجعة ميزانية غير متوازنة أو استخدام شخصي؛ فهذه المساعدة لا تُعدّ حسابات سنوية.
لا تنسَ الدخل الأجنبي Buitenlandse inkomsten
- ما المقصود بهذا؟
- إذا كنت تعيش في هولندا، فتُصرّح من حيث المبدأ بدخلك العالمي، بما فيه الدخل الأجنبي.
- أين تجد هذه البيانات؟
- البيانات السنوية الأجنبية وبيانات الإقامة والعمل وإثباتات الضريبة.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- دفع ضريبة أجنبية لا يعني السماح بحذف الدخل. يعتمد تجنّب الازدواج الضريبي على الدولة والدخل والقواعد.
- مثال افتراضي
- قد يلزم ذكر الأجر الأجنبي مع انطباق تجنّب الازدواج الضريبي.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب مراجعة حالة الدولة والدخل. لا تخصم الضريبة الأجنبية من الدخل دون تحقّق.
الإقامة في هولندا جزءًا من السنة Aangifte M
- ما المقصود بهذا؟
- عند الانتقال إلى هولندا أو مغادرتها، يختلف مسار الإقرار عن حالة الإقامة فيها طوال السنة.
- أين تجد هذه البيانات؟
- تواريخ انتقالك ودول إقامتك وبيانات الدخل الهولندي والأجنبي.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- تحقّق من فتح الإقرار الصحيح. إقرار M لعام 2025 متاح عبر الإنترنت.
- مثال افتراضي
- انتقلت إلى هولندا في 2025: لا تتعامل مع الإقرار كما لو أنك أقمت هنا طوال السنة.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- استخدم مسار M الرسمي واطلب المساعدة في تقسيم الفترات أو الالتزام بالتأمين.
أين أُدرج حيازات العملات المشفّرة؟ Cryptobezittingen
- ما المقصود بهذا؟
- تندرج العملات المشفّرة الشخصية عادةً ضمن box 3. في إقرار 2025 يوجد خيار مستقل باسم Cryptobezittingen تحت الحسابات المصرفية والأصول الأخرى.
- أين تجد هذه البيانات؟
- كشوف منصاتك وبيانات محافظك في 1 يناير 2025 الساعة 00.00.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- استخدم القيمة على منصة التبادل التي تستخدمها في تاريخ التقييم، وليس مبلغ الشراء وحده. السؤال عن العائد الفعلي منفصل.
- مثال افتراضي
- اشتريت عملات مشفّرة مقابل € 500؛ وقد تختلف قيمتها في تاريخ التقييم.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- اطلب المساعدة عند غياب أسعار الصرف أو إذا كانت العملات المشفّرة جزءًا من العمل أو النشاط التجاري.
أي ديون تندرج ضمن box 3؟ Schulden
- ما المقصود بهذا؟
- لا تُحتسب هنا إلا الديون التابعة لـ box 3؛ ويُطبّق حد أدنى للديون.
- أين تجد هذه البيانات؟
- اتفاقيات القروض وكشوف الرصيد في 1 يناير 2025.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- لا تُدرج دين المسكن الخاص الوارد في box 1 مرة أخرى في box 3. تُستبعد الديون الضريبية الهولندية عادةً؛ وتوجد استثناءات.
- مثال افتراضي
- القرض الاستهلاكي نوع مختلف من الديون عن رهن المسكن الخاص المؤهل للخصم.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- تحقّق من قائمة الديون الرسمية؛ ولا تخصم كل فاتورة غير مدفوعة من مدّخراتك بنفسك.
متى يكون الإقرار قد أُرسل بالفعل؟ Ondertekenen en verzenden
- ما المقصود بهذا؟
- الحفظ يحتفظ بعملك؛ أما التوقيع والإرسال فيقدّمان الإقرار.
- أين تجد هذه البيانات؟
- الملخّص النهائي وإشعار الاستلام في Mijn Belastingdienst.
- تحقّق من هذا قبل المتابعة
- راجع أسئلتك المفتوحة وتحقّق من السنة والحساب ثم وقّع وأرسل. احتفظ بالنسخة والإشعار.
- مثال افتراضي
- حفظت وأغلقت: هذا ليس بعدُ إشعار استلام لإقرار مقدّم.
- إذا كنت غير متأكد أو كانت معلومات ناقصة
- استخدم الحفظ والإغلاق إذا أردت التوقف مؤقتًا. اطلب المساعدة في الوقت المناسب بشأن البيانات الناقصة وراقب موعد التقديم.
تمت مراجعة إرشادات التعبئة في 16 أكتوبر 2026 · السنة الضريبية 2025
يحتوي الملف على الخطوة التي اخترتها والتوضيحات وقوائم المستندات وروابط المصادر. احفظه فقط في المكان الذي تختاره بنفسك. هذا الملف ليس إقرارًا ضريبيًا تم تقديمه.
هل تحتاج إلى مساعدة؟
تقدّم مصلحة الضرائب الهولندية مساعدة مجانية عبر الهاتف أو مكالمة فيديو أو بالحضور الشخصي. وتوجد وسائل تواصل مختلفة لأصحاب الأنشطة التجارية. عند الاستعانة بمنظمات أخرى، تحقّق من شروط المساعدة وتوافرها. هل ستكلّف شخصًا بتقديم الإقرار نيابةً عنك؟ استخدم تفويضًا؛ ولا تشارك كلمة مرور DigiD.
الاطّلاع على المساعدة الرسمية والتفويض (باللغة الهولندية) →بعد ذلك: المراجعة والتقديم
تحقّق أولًا من السنة الضريبية والموعد الوارد في خطاب طلب الإقرار أو في التمديد الممنوح لك. قارن بيانات Mijn Belastingdienst بمستنداتك، واستكملها، وراجع الحساب، وأتمّ خطوات التوقيع والإرسال. احتفظ بنسخة من الإقرار المقدّم وإشعار الاستلام. لا تحدّد هذه الأداة ما إذا كنت ملزمًا بتقديم إقرار أو مستحقًا لخصم ضريبي.
مساعدة في خطوتك التالية
تمت مراجعة محتوى أداة الاختيار: 16 أكتوبر 2026
في هذه الصفحة
1. راجع السنة والموعد
راجع السنة والموعد في خطاب طلب الإقرار وأي تمديد ممنوح. عدم وصول خطاب لا يعني تلقائيًا عدم الالتزام: استخدم شرحنا المنفصل لهذا السؤال. هذا التحضير لا يمنح مهلة جديدة. إذا انقضى الموعد، تصرّف فورًا بدل الانتظار للسنة المقبلة.
2. اجمع المستندات المناسبة
اجمع كشوف الدخل السنوية والبيانات المصرفية والاستثمارية، وعند الحاجة مستندات الرهن وقرار WOZ وأدلة الخصومات المحتملة. استخدم القائمة الرسمية للسنة. لإقرار 2025 يكون تاريخ تقييم WOZ مثلًا 1 يناير 2024؛ فلا تستخدم أحدث قيمة تلقائيًا. قد تستلزم الأصول بيانات العائد الفعلي.
3. افتح الإقرار الرسمي
افتح Mijn Belastingdienst بنفسك واختر Inkomstenbelasting والسنة الصحيحة. هذه الصفحة ليست نموذجًا ضريبيًا ولا تطلب DigiD أو BSN أو مستنداتك الضريبية. إذا ساعدك شخص، استخدم التفويض الرسمي بدل مشاركة بيانات دخولك.
4. راجع وأكمل
قارِن البيانات المعبّأة مسبقًا بمستنداتك وصحّح النواقص والأخطاء. راجع الشروط قبل خصم المصروفات: إثبات الدفع لا يجعلها قابلة للخصم تلقائيًا. عند وجود شريك ضريبي انتبه للإقرار المشترك وتوزيع البنود. تحتاج الحالات الدولية وأرباح الأعمال والأصول المعقدة إلى مساعدة إضافية.
5. وقّع وأرسل
راجع جميع الأجزاء والحساب. الحفظ أو الإغلاق أو الاحتفاظ بملف PDF وحده ليس تقديمًا. وقّع واختر Verzenden. في الإقرار المشترك يوقّع الشريكان الضريبيان كلٌ بوسيلة DigiD الخاصة به. تحقّق من ظهور تأكيد الاستلام.
6. احفظ الإثبات واختر المساعدة
احتفظ محليًا بالنسخة المرسلة وتأكيد الاستلام. يتبع الدفع القرار الضريبي ومعلوماته، لا حساب المسودة وحده. إذا اكتشفت خطأ فاستخدم شرح تعديل الإقرار؛ وللتمديد أو التذكير مسارات منفصلة. اطلب مساعدة محددة من Belastingdienst أو عبر مسارنا.
7. صاحب عمل: أي إقرار وأي بوابة؟
لا تقدم المنشأة الفردية ضريبة شركات على ربح صاحبها. إن كنت رائد أعمال لضريبة الدخل فتعلن الربح في إقرارك الشخصي عبر Mijn Belastingdienst أو برنامج أو وسيط. أضف دخلك وخصوماتك الشخصية. القيمة المضافة وضرائب الأجور والشركات إقرارات منفصلة في Mijn Belastingdienst Zakelijk. تقيّم صفة صاحب العمل لضريبة الدخل والقيمة المضافة منفصلة. صفة القيمة المضافة لا تثبت استحقاق خصومات ريادة الأعمال. تنظر الإدارة إلى الربح المتوقع والاستقلال والوقت والعملاء والظهور والمخاطر والمسؤولية. معيار واحد لا يحسم وحده. جهز لكل نشاط المبيعات والمصروفات والأصول والاستخدام الخاص والساعات والأدلة. عند الشك حدد أولاً هل الدخل ربح شركة أم أجر أم دخل عمل آخر. العمل الآخر لا يعطي الامتيازات نفسها. تحقق من شروط كل خصم؛ القائمة ليست موافقة ضريبية. راجع السنة وتاريخ الخطاب. فترة القيمة المضافة ليست موعد ضريبة الدخل. استخدم ممثلاً مفوضاً ولا تشارك DigiD. الإقامة الأجنبية أو الشكل المعقد يحتاج مساراً رسمياً خاصاً وخبيراً.
Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗
8. Box 1: ما الدخل والمعدلات في عام 2026؟
Box 1 هو الدخل الخاضع للضريبة من العمل والمسكن الرئيسي خلال سنة ضريبية واحدة، مثل الأجر والمعاش والإعانات وربح النشاط أو الأعمال الأخرى وإضافة eigenwoningforfait، بعد الخصومات المستحقة. وليس تلقائياً صافي الأجر أو حجم المبيعات. توزيعات المشاركة الجوهرية تخص Box 2، وقد تخص الأصول العادية Box 3. لمن لم يبلغ سن AOW طوال 2026 ويخضع للاشتراكات الهولندية العادية: 35.75% على أول 38,883 يورو، و37.56% على الجزء فوق 38,883 وحتى 78,426 يورو، و49.50% على الزائد. أعلى شريحة تصل إليها لا تطبق على دخلك كله. وتشمل الشريحة الأولى اشتراكات التأمينات الوطنية. إذا بلغت سن AOW في 2026 فاستخدم الجدول الرسمي بحسب الشهر. وإذا بلغته قبل ذلك، فالمعدل الأول 17.85% والحد الأول 38,883 يورو، أو 41,123 يورو للمولود قبل 1 يناير 1946. ويبقى الحد التالي 78,426 يورو. وقد يتطلب السكن أو التأمين عبر الحدود حساباً مختلفاً. هذه معدلات الشرائح قبل التخفيضات الضريبية المستحقة. تعتمد النتيجة أيضاً على الخصومات والتخفيضات وضريبة الأجر المقتطعة والتقديرات المؤقتة. ولا تعطي الخصومة دائماً منفعة بمعدل أعلى شريحة لديك. راجع البيانات السنوية والحساب الكامل في Mijn Belastingdienst؛ هذا الشرح ليس حاسبة شخصية لصافي الدخل.
هل يعني حفظ PDF أن الإقرار قُدّم؟
ليس بالضرورة. المسودة أو ملف PDF المحفوظ لا يثبت الإرسال. أكمل التوقيع والإرسال ثم راجع تأكيد الاستلام في Mijn Belastingdienst.
مستندات للتحضير
حضّر خطوتك التاليةتعبئة وحفظ · Word
ضع علامة على ما راجعته أو جمعته. دوّن ما ينقصك وخذ ملخصك إلى الموعد.
ما لم تحفظ في ملخصي: تبقى مدخلاتك في هذه الشاشة فقط. نزّلها قبل المغادرة؛ إغلاق الصفحة أو تحديثها يمحوها. لا تدخل أرقام الهوية أو كلمات المرور أو بيانات شخصية غير ضرورية.
ما الذي ما زلت تحتاجه لخطوتك التالية؟
النقطة 1 / 6 · ما وضعك بشأن هذه النقطة؟
السنة الصحيحة وموعد الخطاب
يعتمد هذا الملخص على إجاباتك. ولا يقيّم حقوقك أو يضمن اكتمال ملفك.
تبقى اختياراتك هنا. يمكنك الحفظ أو التنزيل بنفسك باستخدام الأزرار أدناه.
عرض جميع البيانات والملاحظات والتسلسل الزمني
تسلسل الأحداث والأدلة
دوّن الأحداث والتواصل ومكان حفظ الأدلة. لا تحتاج إلى رفع ملفات.
ماذا أكتب في تسلسل الأحداث؟
دوّن ما حدث وتاريخه والرد الذي تلقيته ومكان الرسالة أو الصورة. وضّح التواريخ غير المؤكدة.
هل تُرسل أدلتي؟
لا. تذكر فقط مكان حفظها. لا تُرفع ملفات ولا تُرسل تلقائياً.
كيف أحفظ تسلسل الأحداث؟
لا تُحفظ المدخلات تلقائياً. اختر احفظ وتابع لاحقاً لحفظ التحضير مع التسلسل الزمني في ملخصي. انتظر التأكيد واحفظ التغييرات الجديدة مجدداً. يمكنك أيضاً تنزيل ملف Word دون حساب.
20 حدثاً كحد أقصى. اختر موضعاً آخر للحدث لتغيير الترتيب.
0 / 6 · تمت المراجعة أو الجمع
دوّن لكل واقعة تاريخها وما حدث ومكان الدليل. مثال: 3 أكتوبر — استلام رسالة — ملف المراسلات.
صف الحل المطلوب، مثل توضيح خصم وإعادة المبلغ المتبقي.
مثلًا: ما الوثيقة الناقصة، ومن يستطيع توفيرها، وما الخطوة الأولى؟
دوّن التاريخ ومصدره. إذا كان مجهولًا فاذكر ذلك وتحقق منه فورًا. هذه الأداة لا تحسب المهل ولا تراقبها.
بعد المحادثة
هذه ملاحظاتك الشخصية. أكد الاتفاقات مع الطرف الآخر؛ فهذه الملاحظات لا تثبت موافقته.
هذا تحضيرك الشخصي، وليس طلبًا أو اعتراضًا مقدمًا ولا وثيقة خضعت لمراجعة قانونية. العلامة تعكس تقدمك فقط. تحقق من الإجراء والمهلة في الرسالة الأصلية.
احفظ وتابع لاحقاً
مسح المدخلات
نزّل أولًا ما تريد الاحتفاظ به. لا يمكن التراجع عن المسح.
- السنة الصحيحة وموعد الخطاب
- التمديد الممنوح
- المستندات السنوية وتاريخ WOZ الصحيح
- مراجعة البيانات المسبقة
- التوقيع وتأكيد الاستلام
- حفظ النسخة والأسئلة
التواصل مع محامٍ
يمكن استخدام المحادثة والمعلومات دون رقم هاتف. يتطلب طلب التواصل رقم هاتف وعنوان بريد إلكتروني مؤكداً ورغبتك في التواصل هاتفياً. يقيّم فريقنا الشريك المناسب لطلبك. لا تُشارك البيانات إلا وفق إجراء الموافقة الموضح. لا نضمن العثور على شريك أو قبول القضية.
اطّلع على إجراء الطلب الحاليالمصادر
هل تحتاج إلى مساعدة شخصية؟ اطلب محاميًا عبر محادثتنا. نوضح الخطوة التالية؛ تقديم الطلب لا يعني إبرام اتفاق مع محامٍ بعد. الروابط أدناه تدعم المعلومات القانونية.
Belastingdienst · Online aangifte in vier stappen ↗Belastingdienst · Aangifte inkomstenbelasting ↗Belastingdienst · Hulp bij aangifte ↗Belastingdienst · Samen met fiscale partner ↗Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗Belastingdienst — ondernemer voor IB ↗Belastingdienst — juiste portaal ↗BD Box 1 ↗BD schijven ↗قد تكون المصادر بالهولندية. معلومات عامة عن القانون الهولندي وليست استشارة فردية.