Hoe bereid ik mijn belastingaangifte voor en verstuur ik haar goed?
Waarmee kan ik u helpen?
Uitgebreide uitleg, checklist en bronnen
Kies het juiste belastingjaar, verzamel uw stukken en controleer de vooraf ingevulde gegevens. Onderteken en verstuur daarna in Mijn Belastingdienst; bewaar de ontvangstbevestiging. Deze uitleg gaat over Nederlandse inkomstenbelasting voor particulieren, niet btw-aangifte.
Welke onderdelen passen bij uw aangifte?
Vink aan wat voor u geldt in het jaar waarover u aangifte doet. U mag meerdere situaties kiezen. Hieronder verschijnt meteen de bijbehorende uitleg.
Wij slaan uw keuzes niet op. Een download bewaart u zelf op uw apparaat. U hoeft hier geen bedragen, DigiD of documenten in te vullen.
Kies eerst uw volgende stap. Vink daarna de onderwerpen aan die voor u gelden.
Verzamel uw stukken voor het juiste belastingjaar. Open daarna Mijn Belastingdienst, kies Inkomstenbelasting en het jaar. Controleer en vul aan; onderteken en verzend pas als alles klopt. Bewaar de ontvangstbevestiging.
Ga naar de passende uitleg →Gekozen onderdelen: 0
Nog niets aangevinkt? U kunt hieronder ook elk onderwerp openklappen en de uitleg lezen.
Ik had loon, pensioen of een uitkering
Controleer elke werkgever, pensioenuitvoerder en uitkeringsinstantie apart. Vergelijk het aangegeven inkomen en de ingehouden loonheffing met uw jaaropgaven. Ook vooraf ingevulde gegevens kunnen ontbreken of onjuist zijn. Hebt u daarnaast andere inkomsten? Vink die situatie ook aan.
Leg deze stukken klaar
- Jaaropgaven van alle werkgevers, pensioenuitvoerders en uitkeringsinstanties
- Eventuele voorlopige aanslag over hetzelfde belastingjaar
Ik had een eigen woning of heb een woning gekocht of verkocht
Vergelijk de woninggegevens en hypotheek met uw eigen stukken. Controleer de WOZ-peildatum die bij het aangiftejaar hoort; neem niet automatisch de nieuwste WOZ-waarde. Koop, verkoop, verbouwing, verhuur of een scheiding kan extra beoordeling vragen. Betaalde rente of kosten zijn niet zonder meer volledig aftrekbaar.
Leg deze stukken klaar
- WOZ-beschikking die bij het aangiftejaar hoort en hypotheekjaaroverzicht
- Bij koop of verkoop: notarisafrekening; bij verbouwing: facturen en financieringsstukken
Ik had een partner of woonde samen
Controleer eerst of en vanaf wanneer u fiscale partners bent: samenwonen alleen beslist dat niet. U kunt alleen daarvoor toegestane gezamenlijke inkomsten en aftrekposten verdelen. Loon en pensioen zijn bijvoorbeeld niet vrij te verdelen. Controleer de gezamenlijke uitkomst en stem de aangiften af; deel geen DigiD-inloggegevens.
Leg deze stukken klaar
- Gegevens over samenwoning, huwelijk of geregistreerd partnerschap en relevante datums
- Jaarstukken van beiden en gegevens over gezamenlijke inkomsten en aftrekposten
Ik ben gescheiden of uit elkaar gegaan
Controleer wanneer het fiscale partnerschap voor uw situatie eindigde; alleen apart wonen is bij een huwelijk niet genoeg. Onderzoek of u voor het hele aangiftejaar als fiscale partners wilt en kunt worden behandeld. Let op woning, hypotheek en partneralimentatie. Kinderalimentatie is niet aftrekbaar. Laat bij onenigheid of ingewikkelde woningafspraken de gevolgen gericht controleren.
Leg deze stukken klaar
- Datums van adreswijziging en verzoek tot scheiding of beëindiging van partnerschap
- Afspraken en betaalbewijzen over woning, hypotheek en partneralimentatie
Ik werkte als zelfstandige of had een eenmanszaak
Controleer of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Een KvK-inschrijving of btw-status bewijst dat niet automatisch. Bij ondernemerschap vult u naast het privédeel ook het zakelijke deel van uw persoonlijke aangifte in. Controleer de voorwaarden per ondernemersaftrek. Btw en vennootschapsbelasting zijn afzonderlijke aangiften; deze keuzehulp vult die niet in.
Leg deze stukken klaar
- Administratie met omzet, kosten, bezittingen en schulden van de onderneming
- Gegevens over investeringen, privégebruik en uren, voor zover relevant
Ik had bijverdiensten of inkomsten uit ander werk
Bent u voor deze werkzaamheden niet in loondienst en geen ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan kunnen de inkomsten onder overig werk vallen. Controleer welke opbrengsten en kosten u moet aangeven; daarvoor gelden niet automatisch ondernemersaftrekken. Een zuivere onkostenvergoeding of activiteit in de hobby- en familiesfeer kan anders worden behandeld. Vraag bij twijfel hulp bij de indeling.
Leg deze stukken klaar
- Overzicht van ontvangen vergoedingen en de bijbehorende werkzaamheden
- Bonnen en andere onderbouwing van kosten en vergoedingen
Ik had spaargeld, beleggingen, crypto of andere bezittingen en schulden
Controleer uw rekeningen, beleggingen, crypto en overige bezittingen en schulden, ook als gegevens niet zijn vooringevuld. Gebruik de waarden en peildatums die voor uw aangiftejaar worden gevraagd. Voor box 3 kan ook informatie over werkelijk rendement nodig zijn. Deze keuzehulp berekent geen box 3-belasting en beslist niet welke vrijstelling op u van toepassing is.
Leg deze stukken klaar
- Jaaroverzichten van bankrekeningen, beleggingen en cryptoplatforms
- Gevraagde gegevens over overige bezittingen, schulden en werkelijk rendement
Ik woonde of werkte (deels) in het buitenland of had buitenlands inkomen
Woont u in Nederland, dan moet u in beginsel ook uw buitenlandse inkomsten opgeven. Dat betekent niet dat Nederland over alles belasting heft: verdragen en voorkoming van dubbele belasting kunnen van belang zijn. Bij immigratie, emigratie of wonen buiten Nederland kan een andere aangifteroute gelden. Controleer eerst uw woonperiode, soort inkomen en landen; trek buitenlandse belasting niet zomaar af.
Leg deze stukken klaar
- Buitenlandse jaaropgaven en bewijs van ingehouden of betaalde belasting
- Woon- en werklanden, verblijfsperioden en eventuele verhuisdatums
Ik wil aftrekposten controleren, zoals zorgkosten, giften of partneralimentatie
Controleer per kostenpost de voorwaarden en eventuele drempel voor uw belastingjaar. Een betaling of bon alleen geeft geen recht op aftrek. Houd vergoedingen apart. Uw zorgverzekeringspremie, verplicht eigen risico en eigen bijdrage Zvw zijn geen aftrekbare zorgkosten. Gebruik de officiële uitleg en onze aftrekpostencheck vóór u bedragen overneemt.
Leg deze stukken klaar
- Facturen en betalingsbewijzen per mogelijke aftrekpost
- Ontvangen vergoedingen en bewijs van eventuele aanvullende voorwaarden
Wat moet ik hier invullen?
Gebruik deze uitleg naast uw aangifte inkomstenbelasting 2025. Kies hierboven uw situaties; de bijbehorende invulhulp verschijnt hieronder. De Nederlandse termen helpen u het onderwerp in Mijn Belastingdienst terug te vinden. Schermen kunnen per situatie verschillen.
Deze invulhulp is voor belastingjaar 2025. Voor andere jaren kunnen regels, bedragen en peildata anders zijn. Bij emigratie, overlijden, een onderneming, aanmerkelijk belang of ingewikkelde vermogenssituaties is aanvullende beoordeling nodig. Dit is geen volledige kopie van het aangifteformulier.
Bijvoorbeeld: fiscaal loon, WOZ of zorgkosten. Vul hier geen persoonlijke gegevens in.
Zelf gemarkeerd als vergeleken: 0 / 26. Onderdelen met een open vraag: 0.
Deze markeringen zijn uw eigen geheugensteun. Ze zijn geen controle of goedkeuring van uw aangifte. Keuzes blijven alleen in dit scherm; download uw overzicht als u ze wilt bewaren.
Het juiste belastingjaar Belastingjaar
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- U doet aangifte over een bepaald kalenderjaar. Het jaar waarin u invult kan een ander jaar zijn.
- Waar vindt u dit?
- De aangiftebrief en het gekozen jaar onder Inkomstenbelasting in Mijn Belastingdienst.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Leg stukken voor hetzelfde jaar klaar en controleer de indieningsdatum in uw brief of uitstelbesluit.
- Fictief voorbeeld
- U vult in 2026 uw aangifte over 2025 in: gebruik de jaaropgaven 2025.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Controleer eerst welk jaar wordt gevraagd. Gebruik deze jaarspecifieke uitleg niet zonder controle voor 2024 of 2026.
Een vooraf ingevuld bedrag klopt niet Vooraf ingevulde gegevens
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Vooraf ingevuld betekent dat gegevens al zijn klaargezet; u moet ze nog vergelijken met uw eigen stukken.
- Waar vindt u dit?
- Het jaaroverzicht van de werkgever, bank of andere betreffende instantie.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Wijzig bij het betreffende onderwerp in Mijn Belastingdienst. Het overzicht Vooraf ingevulde gegevens zelf is niet bewerkbaar; de aangifte-app kan niet aanvullen of wijzigen.
- Fictief voorbeeld
- De bankjaaropgave wijkt af: open Bank- en spaarrekeningen om de juiste gegevens te verwerken.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Controleer eerst jaar, rekening en eigenaar. Vraag de verstrekker om uitleg als de documenten elkaar tegenspreken.
Welk loonbedrag bedoelen ze? Fiscaal loon
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Dit is het loon voor de belastingberekening. Het is niet het nettobedrag dat op uw bankrekening kwam.
- Waar vindt u dit?
- Uw jaaropgaaf: fiscaal loon of loon loonbelasting/volksverzekeringen.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Vergelijk per werkgever het jaar en het bedrag. Trek ingehouden belasting niet van dit loon af.
- Fictief voorbeeld
- Op de jaaropgaaf staat € 31.200 fiscaal loon; uw netto ontvangsten zijn lager. Het loonveld gaat over € 31.200.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Vraag uw werkgever om de jaaropgaaf of uitleg bij de omschrijving.
Belasting die al is ingehouden Loonheffing
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Dit zijn de belasting en premies die de werkgever of uitkeringsinstantie al inhield.
- Waar vindt u dit?
- De regel loonheffing of loonbelasting/volksverzekeringen op de jaaropgaaf.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Verwissel deze regel niet met loon, arbeidskorting of een werkgeversbijdrage. Controleer iedere jaaropgaaf afzonderlijk.
- Fictief voorbeeld
- Staat € 4.800 bij loonheffing, neem dat bedrag bij de bijbehorende werkgever over; niet het loonbedrag.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Laat de verstrekker aanwijzen welke regel bij het gevraagde veld hoort.
Pensioen, AOW en uitkering Pensioen en uitkeringen
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Ook hiervoor gebruikt u de jaargegevens van iedere afzonderlijke uitbetaler.
- Waar vindt u dit?
- Jaaropgaven van bijvoorbeeld UWV, SVB en uw pensioenuitvoerder.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Vergelijk inkomen en ingehouden loonheffing apart. Voeg ontbrekende uitbetalers toe en neem eenzelfde jaaropgaaf niet dubbel op.
- Fictief voorbeeld
- U hebt AOW en aanvullend pensioen: controleer beide uitbetalers, niet alleen de SVB.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Vraag een ontbrekende jaaropgaaf op bij de uitbetaler. Een maandbetaling is geen volledig jaarbedrag.
Welke woningwaarde moet ik gebruiken? WOZ-waarde
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Voor aangifte 2025 gebruikt u de WOZ-waarde met waardepeildatum 1 januari 2024.
- Waar vindt u dit?
- De WOZ-beschikking voor 2025 van uw gemeente.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Controleer adres, beschikkingsjaar en waardepeildatum. De koopsom of nieuwste taxatie is niet automatisch de WOZ-waarde.
- Fictief voorbeeld
- Een beschikking ontvangen in 2025 met waardepeildatum 1 januari 2024 hoort bij aangifte 2025.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Vraag de juiste beschikking op bij uw gemeente. Bij een gewijzigde beschikking controleert u welke waarde geldt.
Hypotheekrente is iets anders dan aflossing Rente eigenwoningschuld
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Aftrekbare rente betreft de lening voor de eigen woning, voor zover aan de voorwaarden wordt voldaan.
- Waar vindt u dit?
- Het hypotheekjaaroverzicht en de leningsovereenkomst.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Splits rente en aflossing. Aflossing is niet aftrekbaar. Bij oversluiten, overwaarde of gemengd gebruik moet u de aftrek apart beoordelen.
- Fictief voorbeeld
- Een maandbedrag bestaat uit rente en aflossing: neem het totaal niet als rente over.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Laat het aftrekbare leningdeel beoordelen als niet de hele lening voor uw eigen woning is gebruikt.
Kosten bij aankoop of oversluiten Financieringskosten eigen woning
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Bepaalde kosten van de financiering kunnen aftrekbaar zijn. Aankoopkosten zijn een andere categorie.
- Waar vindt u dit?
- De uitgesplitste notarisafrekening en facturen van hypotheekadviseur en taxateur.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Hypotheekaktekosten kunnen meetellen; koopaktekosten, overdrachtsbelasting en aankoopmakelaarskosten niet. Controleer ook de voorwaarden voor de eigenwoningschuld.
- Fictief voorbeeld
- De notaris vermeldt koopakte én hypotheekakte: beoordeel die regels afzonderlijk.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Vraag een uitsplitsing; vul niet de hele notarisrekening als aftrek in.
Ben ik fiscaal partner? Fiscaal partnerschap
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Het gaat om een wettelijke fiscale relatie; alleen een relatie hebben is niet voldoende.
- Waar vindt u dit?
- Uw burgerlijke staat, inschrijving op hetzelfde adres en relevante afspraken of gezinsgegevens.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Beantwoord de officiële partnervragen met de juiste datums. Bij samenwonen gelden aanvullende voorwaarden; bij scheiding of buitenland gelden bijzondere regels.
- Fictief voorbeeld
- Twee huisgenoten zijn niet alleen vanwege hetzelfde adres automatisch fiscale partners.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Gebruik de officiële voorwaarden. Laat bijzondere gezins- of buitenlandse situaties controleren.
Gezamenlijke posten verdelen Verdelen
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Bepaalde gezamenlijke inkomsten en aftrekposten mag u verdelen als u het hele jaar fiscale partners bent, of geldig kiest om voor het hele jaar als fiscale partners te gelden.
- Waar vindt u dit?
- Het verdelingsscherm en de gezamenlijke gegevens van beide partners.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Samen moet de verdeling 100% zijn. Loon, pensioen en winst uit onderneming zijn niet vrij te verdelen.
- Fictief voorbeeld
- Een gezamenlijke aftrekpost wordt niet bij beiden voor 100% ingevuld.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Controleer eerst of u mag verdelen; vergelijk de uitkomst voor beiden en stem de aangiften af.
Partneralimentatie ontvangen of betalen Partneralimentatie
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Ontvangen partneralimentatie is inkomen; betaalde partneralimentatie kan een aftrekpost zijn.
- Waar vindt u dit?
- De afspraken of uitspraak en uw betalingsbewijzen over 2025.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Houd ontvangen en betaalde bedragen uit elkaar. Bij woningafspraken of een afkoopsom is extra controle nodig.
- Fictief voorbeeld
- U ontvangt iedere maand partneralimentatie: controleer wat u in het jaar daadwerkelijk ontving.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Laat onduidelijke betalingen eerst indelen; een betaling aan uw ex is niet vanzelf alimentatie.
Kinderalimentatie apart houden Kinderalimentatie
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Ontvangen kinderalimentatie geeft u niet als inkomen aan. Betaalde kinderalimentatie is niet aftrekbaar.
- Waar vindt u dit?
- De uitsplitsing in uw afspraken en bankbetalingen.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Vermeng partner- en kinderalimentatie niet.
- Fictief voorbeeld
- Een gezamenlijke betaling bevat geld voor uw ex én voor uw kind: splits de onderdelen vóór verwerking.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Vraag om een duidelijke uitsplitsing als één bedrag is afgesproken zonder toelichting.
Het saldo op de juiste datum Bank- en spaarrekeningen
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Voor het gewone box 3-overzicht 2025 gaat het om uw tegoeden op 1 januari 2025, ook buiten Nederland.
- Waar vindt u dit?
- Het fiscale jaaroverzicht van iedere bank, met de saldopeildatum.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Controleer rekeningnummer, tenaamstelling en datum. Gebruik niet het saldo van vandaag. Beoordeel ook gegevens van minderjarige kinderen.
- Fictief voorbeeld
- € 12.000 op 1 januari en € 8.000 op 31 december zijn verschillende waarden: neem de gevraagde datum.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Vraag het juiste jaaroverzicht op. Bij gezamenlijke rekeningen of kindvermogen moet de toerekening kloppen.
Beleggingen en andere bezittingen Beleggingen
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Beleggingen hebben een eigen waarde; die is niet hetzelfde als uw inleg of banksaldo.
- Waar vindt u dit?
- Het fiscale overzicht van uw beleggingsinstelling en de waarderingsgegevens per gevraagde peildatum.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Controleer de waarde voor 1 januari 2025. Aanmerkelijk belang en ondernemingsvermogen kunnen in een andere box horen.
- Fictief voorbeeld
- Een belegging gekocht voor € 2.000 kan op de peildatum meer of minder waard zijn.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Vraag hulp bij niet-beursgenoteerde aandelen, bijzondere verzekeringen of onduidelijke waardering.
De vraag naar werkelijk rendement Werkelijk rendement
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Voor 2025 kunt u werkelijk rendement in de aangifte doorgeven. De Belastingdienst vergelijkt dan met fictief rendement en gebruikt de gunstigste uitkomst.
- Waar vindt u dit?
- De officiële checklist werkelijk rendement en de bijbehorende jaargegevens.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Volg de aparte uitvraag. Werkelijk rendement is niet hetzelfde als het saldo op 1 januari. Doorgeven is niet verplicht.
- Fictief voorbeeld
- Een peildatumsaldo alleen vertelt niet wat uw rendement over het jaar was.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Gebruik de officiële checklist; doe geen onvolledige berekening op basis van alleen ontvangen rente. Voor 2024 en eerder geldt een aparte route.
Welke zorgkosten mogen erin? Specifieke zorgkosten
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Alleen kosten die aan de voorwaarden voldoen kunnen meetellen; betaling alleen is onvoldoende.
- Waar vindt u dit?
- Facturen, betaalbewijzen en vergoedingsgegevens over 2025.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Premies, eigen risico en wettelijke eigen bijdragen zijn niet aftrekbaar. Kosten waarvoor u vergoeding kunt krijgen tellen niet mee. Het aangifteprogramma berekent de drempel.
- Fictief voorbeeld
- Een rekening bevat een vergoed en een niet-vergoed deel: controleer eerst of het resterende kostentype aftrekbaar is.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Zoek het kostentype in het officiële overzicht op. Trek de drempel niet zelf nogmaals af.
Gewone of periodieke giften Giften
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- De ontvanger en het soort gift bepalen de voorwaarden. Een maandelijkse betaling is niet vanzelf een fiscale periodieke gift.
- Waar vindt u dit?
- Bankafschriften, gegevens van de instelling en eventueel de gift-overeenkomst.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Controleer de ANBI-status. Bij een vereniging zonder ANBI-status zijn alleen kwalificerende periodieke giften aftrekbaar. Contante giften zijn niet aftrekbaar. Voor gewone giften gelden een drempel en maximum.
- Fictief voorbeeld
- Elke maand een bedrag overmaken zonder geldige periodieke overeenkomst maakt de gift niet automatisch periodiek.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Controleer de officiële voorwaarden vóór u het soort gift kiest; laat giften in natura apart beoordelen.
Extra pensioeninleg aftrekken Lijfrente / jaarruimte
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Betaalde lijfrente-inleg is niet automatisch volledig aftrekbaar. U moet voldoende aftrekruimte hebben.
- Waar vindt u dit?
- Uw betalingsbewijs, jaaropgaaf 2024 en pensioenopbouwgegevens over 2024 voor jaarruimte 2025.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Bereken de ruimte met het officiële hulpmiddel. Controleer eventueel ongebruikte ruimte uit eerdere jaren.
- Fictief voorbeeld
- U betaalde € 2.000: dat bewijst nog niet dat € 2.000 aftrekbaar is.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Gebruik het officiële hulpmiddel of laat de ruimte berekenen; neem niet zelf een willekeurig bedrag.
Opbrengsten en kosten van bijverdiensten Inkomsten uit overig werk
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Werk buiten loondienst kan hieronder vallen als u daarvoor geen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.
- Waar vindt u dit?
- Een overzicht van werkzaamheden, vergoedingen en onderbouwde zakelijke kosten.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Geef opbrengsten en toegestane kosten correct aan. Bij inkomsten uit overig werk hebt u geen recht op zelfstandigenaftrek of investeringsaftrek. Een hobby of zuivere onkostenvergoeding kan anders vallen.
- Fictief voorbeeld
- Een vergoeding voor een klus en de daarvoor gemaakte kosten zijn afzonderlijke gegevens.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Laat eerst de fiscale indeling bepalen als onduidelijk is of het om loon, onderneming of overig werk gaat.
Omzet is niet uw winst Opbrengsten
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Omzet is de opbrengst uit uw verkopen; kosten worden afzonderlijk verwerkt.
- Waar vindt u dit?
- Uw verkoopfacturen en winst-en-verliesrekening.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Bij berekende btw gebruikt u omzet zonder btw. Controleer de aansluiting op uw administratie.
- Fictief voorbeeld
- Een factuur van € 121 met € 21 btw bevat € 100 omzet.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Vraag uw boekhouder om aansluiting als bankontvangsten en omzet verschillen.
Wat zijn bezittingen en schulden van mijn bedrijf? Balans
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- De balans toont bedrijfsbezittingen, schulden en eigen vermogen op de gevraagde datum.
- Waar vindt u dit?
- Uw jaarrekening en onderliggende administratie.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Vorderingen zijn nog te ontvangen bedragen; schulden nog te betalen bedragen. Liquide middelen zijn bank en kas. Houd privé en zakelijk gescheiden.
- Fictief voorbeeld
- Een openstaande verkoopfactuur is een vordering, geen bedrag dat al op de bank staat.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Laat een niet-sluitende balans of privégebruik beoordelen; deze hulp maakt geen jaarrekening.
Buitenlands inkomen niet vergeten Buitenlandse inkomsten
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Als u in Nederland woont geeft u in beginsel uw wereldinkomen aan, dus ook buitenlandse inkomsten.
- Waar vindt u dit?
- Buitenlandse jaaropgaven, woon- en werkgegevens en belastingbewijzen.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Buitenlandse belasting betekent niet dat u het inkomen mag weglaten. Voorkoming van dubbele belasting hangt af van land, inkomen en regels.
- Fictief voorbeeld
- Loon uit het buitenland kan vermeld moeten worden terwijl voorkoming van dubbele belasting geldt.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Laat de land- en inkomenssituatie controleren. Trek buitenlandse belasting niet zomaar van het inkomen af.
Een deel van het jaar in Nederland Aangifte M
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Bij immigratie of emigratie hoort een andere aangifteroute dan bij het hele jaar in Nederland wonen.
- Waar vindt u dit?
- Uw verhuisdatums, woonlanden en gegevens van Nederlandse en buitenlandse inkomsten.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Controleer dat u de juiste aangifte hebt geopend. Voor 2025 is de M-aangifte online beschikbaar.
- Fictief voorbeeld
- U verhuisde in 2025 naar Nederland: behandel dit niet alsof u het hele jaar hier woonde.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Gebruik de officiële M-route en vraag hulp bij de verdeling van perioden of verzekeringsplicht.
Waar vul ik cryptobezit in? Cryptobezittingen
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Privécrypto hoort normaal bij box 3. In aangifte 2025 is er een eigen keuze Cryptobezittingen onder bankrekeningen en andere bezittingen.
- Waar vindt u dit?
- Uw platformoverzichten en walletgegevens op 1 januari 2025 om 00.00 uur.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Gebruik de waarde op het gebruikte omwisselplatform op de peildatum, niet alleen uw aankoopbedrag. De uitvraag werkelijk rendement is afzonderlijk.
- Fictief voorbeeld
- U kocht crypto voor € 500; de peildatumwaarde kan daarvan afwijken.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Vraag hulp bij ontbrekende koersen of crypto als onderdeel van werk of onderneming.
Welke schulden horen bij box 3? Schulden
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Alleen schulden die onder box 3 vallen tellen hier mee; er geldt een schuldendrempel.
- Waar vindt u dit?
- Leningsovereenkomsten en saldo-overzichten op 1 januari 2025.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Een eigenwoningschuld in box 1 neemt u niet nogmaals in box 3 op. Nederlandse belastingschulden zijn meestal uitgesloten; er zijn uitzonderingen.
- Fictief voorbeeld
- Een consumptieve lening is een ander soort schuld dan een aftrekbare eigenwoninghypotheek.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Controleer de officiële schuldenlijst; trek niet iedere openstaande rekening zelf van uw spaargeld af.
Wanneer is het echt verzonden? Ondertekenen en verzenden
- Wat wordt hiermee bedoeld?
- Opslaan bewaart uw werk; ondertekenen en verzenden dienen de aangifte in.
- Waar vindt u dit?
- Het eindoverzicht en de ontvangstbevestiging in Mijn Belastingdienst.
- Controleer dit vóór u verdergaat
- Loop uw open vragen na, controleer het jaar en de berekening, onderteken en verzend. Bewaar de kopie en bevestiging.
- Fictief voorbeeld
- U hebt opgeslagen en afgesloten: dat is nog geen ontvangstbevestiging van een ingediende aangifte.
- Als u twijfelt of iets ontbreekt
- Gebruik opslaan en afsluiten als u wilt pauzeren. Vraag tijdig hulp bij ontbrekende gegevens en bewaak uw indieningsdatum.
Invuluitleg gecontroleerd op 16 oktober 2026 · belastingjaar 2025
Het bestand bevat uw gekozen stap, uitleg, documentenlijsten en bronlinks. Bewaar het alleen waar u dat zelf wilt. Het is geen ingediende aangifte.
Komt u er niet uit?
De Belastingdienst biedt gratis hulp, telefonisch, via videobellen of op locatie. Voor ondernemers gelden andere contactmogelijkheden. Controleer bij andere hulporganisaties de voorwaarden en beschikbaarheid. Laat u iemand aangifte doen? Gebruik een machtiging; deel geen DigiD-wachtwoord.
Bekijk officiële hulp en machtigen (Nederlands) →Daarna: controleren en indienen
Controleer eerst het belastingjaar en de datum in uw aangiftebrief of verleend uitstel. Vergelijk de gegevens in Mijn Belastingdienst met uw stukken, vul aan, controleer de berekening en doorloop ondertekenen en verzenden. Bewaar de ingediende kopie en ontvangstbevestiging. Deze keuzehulp bepaalt niet of u aangifteplichtig bent of recht hebt op aftrek.
Hulp bij uw volgende stap
Keuzehulp inhoudelijk gecontroleerd: 16 oktober 2026
Op deze pagina
- Controleer jaar en uiterste datum
- Verzamel stukken voor uw situatie
- Open de officiële aangifte
- Controleer en vul aan
- Onderteken en verstuur
- Bewaar bewijs en kies vervolghulp
- Ondernemer: welke aangifte en welk portaal?
- Box 1: welk inkomen en welke tarieven in 2026?
- Uw checklist
- Veelgestelde vragen
- Bronnen en verdere uitleg
Controleer jaar en uiterste datum
Lees de aangiftebrief en controleer het belastingjaar en de daarin genoemde datum, plus eventueel verleend uitstel. Geen brief betekent niet automatisch geen aangifteplicht: gebruik daarvoor onze afzonderlijke uitleg. Deze voorbereiding geeft geen nieuwe termijn. Een gemiste datum is reden om meteen te handelen, niet om op volgend jaar te wachten.
Verzamel stukken voor uw situatie
Verzamel jaaropgaven, bank- en beleggingsgegevens en zo nodig hypotheekstukken, WOZ-beschikking en bewijs van mogelijke aftrekposten. Gebruik de officiële jaarchecklist. Voor aangifte 2025 hoort bijvoorbeeld de WOZ-peildatum 1 januari 2024; neem niet zomaar de nieuwste woningwaarde. Bij vermogen kan informatie over werkelijk rendement nodig zijn.
Open de officiële aangifte
Open zelf Mijn Belastingdienst, kies Inkomstenbelasting en het juiste jaar. Deze pagina is geen belastingformulier en vraagt niet om uw DigiD, BSN of belastingstukken. Krijgt u hulp van iemand anders, gebruik de officiële machtigingsroute in plaats van uw eigen inloggegevens te delen.
Controleer en vul aan
Vergelijk vooraf ingevulde gegevens met uw eigen stukken en herstel wat ontbreekt of onjuist is. Controleer de voorwaarden vóór u kosten aftrekt: een betaalbewijs maakt kosten niet automatisch aftrekbaar. Bij een fiscale partner verdient de gezamenlijke aangifte en verdeling extra aandacht. Buitenlandse situaties, ondernemingswinst en ingewikkelde vermogensvragen vragen aanvullende hulp.
Onderteken en verstuur
Loop alle onderdelen en de berekening na. Alleen opslaan, afsluiten of een pdf bewaren is geen indiening. Onderteken en klik op Verzenden. Bij gezamenlijke aangifte ondertekenen beide fiscale partners met hun eigen DigiD. Controleer of de ontvangstbevestiging verschijnt.
Bewaar bewijs en kies vervolghulp
Bewaar de ingediende kopie en ontvangstbevestiging lokaal. Betalen volgt de aanslag en de betaalinformatie, niet alleen uw conceptberekening. Ontdekt u een fout, gebruik onze uitleg over aangifte wijzigen; voor uitstel of een herinnering bestaan aparte routes. Vraag bij een onduidelijk onderdeel gerichte hulp bij de Belastingdienst of via onze aanvraagroute.
Ondernemer: welke aangifte en welk portaal?
Een eenmanszaak doet geen vennootschapsbelastingaangifte voor de eigen winst. Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan geeft u de winst uit onderneming aan in uw persoonlijke aangifte via Mijn Belastingdienst, fiscale software of een intermediair. Neem daarnaast uw persoonlijke inkomsten en aftrekposten mee. Btw, loonheffingen en vennootschapsbelasting lopen via afzonderlijke aangiften in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Ondernemerschap voor de inkomstenbelasting en voor de btw worden apart beoordeeld. Btw-ondernemer zijn bewijst dus niet dat u recht hebt op ondernemersaftrek in de inkomstenbelasting. De Belastingdienst kijkt onder meer naar winstverwachting, zelfstandigheid, tijd, opdrachtgevers, bekendheid, risico en aansprakelijkheid. Niet één los criterium beslist uw situatie. Bereid per activiteit omzet, kosten, bedrijfsmiddelen, privégebruik, uren en onderliggende stukken voor. Vraag bij twijfel eerst of het inkomen winst uit onderneming, loon of inkomsten uit overig werk is. Bij overig werk gelden niet dezelfde ondernemersregelingen. Controleer daarna de voorwaarden van elke gewenste aftrekpost; een checklist is geen fiscale toelating. Controleer het aangiftejaar en de datum in uw aangiftebrief. Uw btw-tijdvak is niet de termijn voor de inkomstenbelasting. Gebruik alleen een gemachtigde vertegenwoordiger en deel geen DigiD. Bij buitenlandse woonplaats of ingewikkelde ondernemingsvorm gebruikt u de speciale officiële route en deskundige hulp.
Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗
Box 1: welk inkomen en welke tarieven in 2026?
Box 1 is het belastbare inkomen uit werk en woning in één belastingjaar. Denk aan loon, pensioen, uitkeringen, winst of andere werkzaamheden en het eigenwoningforfait, verminderd met toepasselijke aftrekposten. Dat is niet automatisch uw nettoloon of uw omzet. Dividend uit een aanmerkelijk belang hoort bij box 2; gewone vermogensbestanddelen kunnen bij box 3 horen. Voor iemand die heel 2026 nog niet de AOW-leeftijd heeft bereikt en onder de normale Nederlandse premieplicht valt, geldt: 35,75% over de eerste € 38.883, 37,56% over het deel boven € 38.883 tot en met € 78.426 en 49,50% over het meerdere. Het hoogste bereikte percentage geldt dus niet voor uw hele inkomen. De eerste schijf bevat ook premie volksverzekeringen. Bereikt u in 2026 de AOW-leeftijd, gebruik dan de officiële maandafhankelijke tabel. Was u daarvoor al AOW-gerechtigd, dan is het eerste tarief 17,85%; de eerste grens is € 38.883, of € 41.123 bij geboorte vóór 1 januari 1946. De volgende grens blijft € 78.426. Bij wonen of verzekerd zijn over de grens kan een andere berekening nodig zijn. Dit zijn schijftarieven vóór de toepasselijke heffingskortingen. Het uiteindelijke bedrag hangt ook af van aftrek, kortingen en al ingehouden loonheffing of voorlopige aanslagen. Een aftrekpost wordt niet altijd tegen uw hoogste schijftarief verrekend. Controleer jaaropgaven en de volledige aangifteberekening in Mijn Belastingdienst; deze uitleg is geen persoonlijke netto-inkomenscalculator.
Uw checklist
Maak uw voorbereidingInvullen en bewaren · Word
Vink af wat u hebt gecontroleerd of verzameld. Schrijf erbij wat nog ontbreekt en neem uw overzicht mee naar een gesprek.
Zonder opslaan in Mijn overzicht: uw invoer blijft alleen in dit scherm. Download vóór u weggaat; sluiten of herladen wist de invoer. Vul geen BSN, wachtwoorden of onnodige persoonsgegevens in.
Wat heeft u nog nodig voor uw volgende stap?
Punt 1 / 6 · Waar staat u met dit punt?
Juiste belastingjaar en briefdatum
Dit overzicht volgt uw eigen antwoorden. Het is geen beoordeling van uw recht of garantie dat uw dossier compleet is.
Uw keuzes blijven hier. Bewaren of downloaden doet u zelf via de knoppen hieronder.
Alle gegevens, notities en tijdlijn bekijken
Uw tijdlijn en bewijsstukken
Zet gebeurtenissen en contactmomenten onder elkaar. Noteer waar u het bewijs bewaart; uploaden is niet nodig.
Wat zet ik in mijn tijdlijn?
Noteer wat er gebeurde, wanneer, welke reactie u kreeg en waar u een brief, bericht of foto terugvindt. Is een datum onzeker? Schrijf dat erbij.
Wordt mijn bewijs meegestuurd?
Nee. U noteert alleen waar u het bewijs bewaart. Er worden geen bestanden geüpload of automatisch verstuurd.
Hoe bewaar ik mijn tijdlijn?
Uw invoer wordt niet automatisch bewaard. Kies Bewaar en ga later verder om deze voorbereiding, inclusief uw tijdlijn, in Mijn overzicht op te slaan. Wacht op de bevestiging en bewaar nieuwe wijzigingen opnieuw. U kunt ook zonder account een Word-bestand downloaden.
Maximaal 20 gebeurtenissen. Kies bij een gebeurtenis een andere positie om de volgorde te wijzigen.
0 / 6 · Gecontroleerd of verzameld
Noteer per gebeurtenis: datum, wat er gebeurde en waar u het bewijs terugvindt. Bijvoorbeeld: 3 oktober — brief ontvangen — map met post.
Beschrijf uw gewenste oplossing. Bijvoorbeeld: uitleg over een inhouding en terugbetaling van het bedrag dat nog openstaat.
Bijvoorbeeld: welk document ontbreekt, wie kan dat geven en welke stap moet ik eerst zetten?
Neem datum en herkomst over. Is de termijn onbekend? Noteer dat en controleer hem meteen; dit hulpmiddel berekent of bewaakt geen termijnen.
Na uw gesprek
Dit zijn uw eigen notities. Controleer afspraken met de ander; dit verslag bewijst niet dat de ander akkoord is.
Dit is uw eigen voorbereiding, geen ingediend verzoek, bezwaar of juridisch beoordeeld document. Een vinkje bevestigt alleen uw eigen voortgang. Controleer de juiste procedure en termijn in de originele brief.
Bewaar en ga later verder
Invoer wissen
Download eerst wat u wilt bewaren. Wissen kan niet ongedaan worden gemaakt.
- Juiste belastingjaar en briefdatum
- Eventueel verleend uitstel
- Jaarstukken en juiste WOZ-peildatum
- Vooraf ingevulde gegevens gecontroleerd
- Ondertekening en ontvangstbevestiging
- Kopie en open vragen bewaard
Veelgestelde vragen
Is mijn aangifte ingediend als ik een pdf heb opgeslagen?
Niet noodzakelijk. Een opgeslagen concept of pdf bewijst geen verzending. Doorloop ondertekenen en verzenden en controleer de ontvangstbevestiging in Mijn Belastingdienst.
Bronnen en verdere uitleg
Belastingdienst · Online aangifte in vier stappenBelastingdienst · Aangifte inkomstenbelastingBelastingdienst · Hulp bij aangifteBelastingdienst · Samen met fiscale partnerBelastingdienst — ondernemersaangifteBelastingdienst — ondernemer voor IBBelastingdienst — juiste portaalBD Box 1BD schijvenInhoud gecontroleerd op . Deze uitleg helpt u op weg. Voor een persoonlijke beoordeling van uw zaak kunt u een advocaat raadplegen. Lees hoe wij onze bronnen kiezen en de informatie bijhouden.