Wie bereite ich meine niederländische Einkommensteuererklärung vor und sende sie richtig ab?
Wobei möchten Sie Hilfe?
Ausführliche Erklärung, Checkliste und Quellen
Wählen Sie das richtige Steuerjahr, sammeln Sie Belege und prüfen Sie vorausgefüllte Angaben. Unterzeichnen und senden Sie anschließend in Mijn Belastingdienst; bewahren Sie die Empfangsbestätigung auf. Es geht um niederländische Einkommensteuer für Privatpersonen, nicht Umsatzsteuer.
Welche Bereiche betreffen Ihre Steuererklärung?
Kreuzen Sie an, was im Jahr Ihrer Steuererklärung auf Sie zutrifft. Sie können mehrere Situationen auswählen. Die passenden Erläuterungen erscheinen sofort darunter.
Wir speichern Ihre Auswahl nicht. Eine heruntergeladene Datei speichern Sie selbst auf Ihrem Gerät. Sie müssen hier keine Beträge, DigiD-Daten oder Dokumente eingeben.
Wählen Sie zuerst Ihren nächsten Schritt. Kreuzen Sie danach die Themen an, die auf Sie zutreffen.
Sammeln Sie Ihre Unterlagen für das richtige Steuerjahr. Öffnen Sie dann Mijn Belastingdienst und wählen Sie Inkomstenbelasting (Einkommensteuer) und das Jahr. Prüfen und ergänzen Sie die Angaben; unterzeichnen und senden Sie erst, wenn alles stimmt. Bewahren Sie die Empfangsbestätigung auf.
Zu den passenden Erläuterungen →Ausgewählte Bereiche: 0
Noch nichts ausgewählt? Sie können unten auch jedes Thema aufklappen und die Erläuterungen lesen.
Ich hatte Arbeitslohn, eine Rente oder Sozialleistungen
Prüfen Sie jeden Arbeitgeber, Rententräger und Leistungsträger einzeln. Vergleichen Sie das angegebene Einkommen und die einbehaltene Lohnsteuer (loonheffing) mit Ihren Jahresbescheinigungen. Auch vorausgefüllte Angaben können fehlen oder falsch sein. Hatten Sie weitere Einkünfte? Wählen Sie auch diese Situation aus.
Halten Sie diese Unterlagen bereit
- Jahresbescheinigungen aller Arbeitgeber, Renten- und Leistungsträger
- Ein etwaiger vorläufiger Steuerbescheid für dasselbe Steuerjahr
Ich hatte Wohneigentum oder habe eine Wohnung oder ein Haus gekauft oder verkauft
Vergleichen Sie die Angaben zu Immobilie und Hypothek mit Ihren Unterlagen. Prüfen Sie den zum Steuerjahr gehörenden WOZ-Bewertungsstichtag; übernehmen Sie nicht automatisch den neuesten WOZ-Wert. Kauf, Verkauf, Umbau, Vermietung oder Trennung können eine zusätzliche Prüfung erfordern. Gezahlte Zinsen oder Kosten sind nicht ohne Weiteres vollständig abziehbar.
Halten Sie diese Unterlagen bereit
- Zum Steuerjahr gehörender WOZ-Bescheid und Hypothekenjahresübersicht
- Bei Kauf oder Verkauf: Notarabrechnung; bei Umbau: Rechnungen und Finanzierungsunterlagen
Ich hatte einen Partner oder lebte mit jemandem zusammen
Prüfen Sie zunächst, ob und seit wann Sie Steuerpartner nach niederländischem Recht sind: Zusammenwohnen allein entscheidet dies nicht. Sie dürfen nur solche gemeinsamen Einkünfte und Abzüge aufteilen, bei denen dies zulässig ist. Arbeitslohn und Renten können beispielsweise nicht frei aufgeteilt werden. Prüfen Sie das gemeinsame Ergebnis und stimmen Sie die Erklärungen ab; teilen Sie keine DigiD-Zugangsdaten.
Halten Sie diese Unterlagen bereit
- Angaben zu Zusammenwohnen, Ehe oder eingetragener Partnerschaft und relevante Daten
- Jahresunterlagen beider Personen sowie Angaben zu gemeinsamen Einkünften und Abzügen
Ich habe mich scheiden lassen oder getrennt
Prüfen Sie, wann die Steuerpartnerschaft in Ihrer Situation endete; bei einer Ehe reicht getrenntes Wohnen allein nicht aus. Prüfen Sie, ob Sie für das gesamte Steuerjahr als Steuerpartner behandelt werden möchten und dürfen. Achten Sie auf Immobilie, Hypothek und Partnerunterhalt. Kindesunterhalt ist nicht abziehbar. Lassen Sie die Folgen bei Streitigkeiten oder komplizierten Wohnvereinbarungen gezielt prüfen.
Halten Sie diese Unterlagen bereit
- Daten der Adressänderung und des Scheidungsantrags oder der Beendigung der Partnerschaft
- Vereinbarungen und Zahlungsnachweise zu Immobilie, Hypothek und Partnerunterhalt
Ich war selbstständig oder hatte ein Einzelunternehmen
Prüfen Sie, ob Sie für die niederländische Einkommensteuer als Unternehmer gelten. Ein KvK-Eintrag oder der Umsatzsteuerstatus beweist dies nicht automatisch. Wenn Sie als Unternehmer gelten, füllen Sie neben dem privaten auch den betrieblichen Teil Ihrer persönlichen Erklärung aus. Prüfen Sie die Voraussetzungen jedes Unternehmerabzugs. Umsatzsteuer und Körperschaftsteuer erfordern gesonderte Erklärungen; diese Auswahlhilfe füllt sie nicht aus.
Halten Sie diese Unterlagen bereit
- Buchführung mit Umsätzen, Kosten, Vermögen und Schulden des Unternehmens
- Angaben zu Investitionen, Privatnutzung und Arbeitsstunden, soweit relevant
Ich hatte Nebeneinkünfte oder Einkünfte aus sonstiger Arbeit
Sind Sie für diese Tätigkeiten weder angestellt noch Unternehmer für die Einkommensteuer? Dann können die Einkünfte als Einkünfte aus sonstiger Arbeit gelten. Prüfen Sie, welche Einnahmen und Kosten Sie angeben müssen; Unternehmerabzüge gelten dabei nicht automatisch. Reine Auslagenerstattungen oder Tätigkeiten im Hobby- und Familienbereich können anders behandelt werden. Lassen Sie sich bei Zweifeln zur Einordnung beraten.
Halten Sie diese Unterlagen bereit
- Übersicht der erhaltenen Vergütungen und zugehörigen Tätigkeiten
- Belege und weitere Nachweise für Kosten und Erstattungen
Ich hatte Ersparnisse, Anlagen, Kryptowährungen oder andere Vermögenswerte und Schulden
Prüfen Sie Konten, Anlagen, Kryptowährungen und sonstige Vermögenswerte und Schulden, auch wenn Angaben nicht vorausgefüllt sind. Verwenden Sie die für Ihr Steuerjahr verlangten Werte und Stichtage. Für Box 3 können auch Angaben zum tatsächlichen Ertrag nötig sein. Diese Auswahlhilfe berechnet keine Box-3-Steuer und entscheidet nicht, welche Steuerbefreiung für Sie gilt.
Halten Sie diese Unterlagen bereit
- Jahresübersichten von Bankkonten, Anlagen und Kryptoplattformen
- Verlangte Angaben zu weiteren Vermögenswerten, Schulden und tatsächlichem Ertrag
Ich habe ganz oder teilweise im Ausland gewohnt oder gearbeitet oder hatte ausländische Einkünfte
Wenn Sie in den Niederlanden wohnen, müssen Sie grundsätzlich auch Ihre ausländischen Einkünfte angeben. Das bedeutet nicht, dass die Niederlande alles besteuern: Abkommen und die Vermeidung einer Doppelbesteuerung können relevant sein. Bei Zuzug, Wegzug oder Wohnsitz außerhalb der Niederlande kann ein anderes Erklärungsverfahren gelten. Prüfen Sie zunächst Wohnzeiträume, Einkunftsarten und Länder; ziehen Sie ausländische Steuern nicht einfach ab.
Halten Sie diese Unterlagen bereit
- Ausländische Jahresbescheinigungen und Nachweise über einbehaltene oder gezahlte Steuern
- Wohn- und Arbeitsländer, Aufenthaltszeiträume und gegebenenfalls Umzugsdaten
Ich möchte Abzüge prüfen, etwa Krankheitskosten, Spenden oder Partnerunterhalt
Prüfen Sie für jede Kostenart die Voraussetzungen und eine etwaige Schwelle für Ihr Steuerjahr. Eine Zahlung oder ein Beleg allein begründet keinen Abzugsanspruch. Erfassen Sie Erstattungen getrennt. Krankenversicherungsbeiträge, der gesetzliche Selbstbehalt (verplicht eigen risico) und die Zvw-Eigenbeteiligung sind keine abziehbaren Krankheitskosten. Nutzen Sie die offiziellen Erläuterungen und unseren Abzugscheck, bevor Sie Beträge übernehmen.
Halten Sie diese Unterlagen bereit
- Rechnungen und Zahlungsnachweise je möglichem Abzug
- Erhaltene Erstattungen und Nachweise über etwaige zusätzliche Voraussetzungen
Was soll ich hier eintragen?
Nutzen Sie diese Erläuterungen neben Ihrer niederländischen Einkommensteuererklärung 2025. Wählen Sie oben Ihre Situationen; die passende Ausfüllhilfe erscheint darunter. Die niederländischen Begriffe helfen beim Auffinden in Mijn Belastingdienst. Die Bildschirme können je nach Situation abweichen.
Diese Ausfüllhilfe gilt für das Steuerjahr 2025. In anderen Jahren können Regeln, Beträge und Stichtage abweichen. Bei Wegzug, Tod, einem Unternehmen, einer wesentlichen Beteiligung oder komplizierten Vermögensverhältnissen ist eine zusätzliche Prüfung nötig. Dies ist keine vollständige Kopie des Steuerformulars.
Zum Beispiel: fiscaal loon, WOZ oder zorgkosten. Geben Sie hier keine personenbezogenen Daten ein.
Selbst als verglichen markiert: 0 / 26. Bereiche mit einer offenen Frage: 0.
Diese Markierungen sind Ihre eigene Gedächtnisstütze. Sie sind keine Prüfung oder Genehmigung Ihrer Erklärung. Die Auswahl bleibt nur auf diesem Bildschirm; laden Sie Ihre Übersicht herunter, wenn Sie sie behalten möchten.
Das richtige Steuerjahr Belastingjaar
- Was bedeutet das?
- Sie geben eine Erklärung für ein bestimmtes Kalenderjahr ab. Das Jahr des Ausfüllens kann davon abweichen.
- Wo finden Sie das?
- Die Aufforderung zur Abgabe und das gewählte Jahr unter Inkomstenbelasting in Mijn Belastingdienst.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Halten Sie Unterlagen desselben Jahres bereit und prüfen Sie die Abgabefrist im Schreiben oder Verlängerungsbescheid.
- Fiktives Beispiel
- Sie füllen 2026 Ihre Erklärung für 2025 aus: Verwenden Sie die Jahresbescheinigungen 2025.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Prüfen Sie zuerst, welches Jahr gefragt ist. Nutzen Sie diese jahresspezifische Hilfe nicht ungeprüft für 2024 oder 2026.
Ein vorausgefüllter Betrag stimmt nicht Vooraf ingevulde gegevens
- Was bedeutet das?
- Vorausgefüllt bedeutet, dass Angaben schon eingetragen sind; Sie müssen sie noch mit Ihren Unterlagen vergleichen.
- Wo finden Sie das?
- Die Jahresübersicht des Arbeitgebers, der Bank oder der anderen zuständigen Stelle.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Ändern Sie die Angaben beim betreffenden Thema in Mijn Belastingdienst. Die Übersicht Vooraf ingevulde gegevens selbst ist nicht bearbeitbar; in der Steuererklärungs-App lassen sich Angaben nicht ergänzen oder ändern.
- Fiktives Beispiel
- Die Bankjahresübersicht weicht ab: Öffnen Sie Bank- en spaarrekeningen, um die richtigen Daten einzutragen.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Prüfen Sie zuerst Jahr, Konto und Inhaber. Bitten Sie den Aussteller um Erläuterung, wenn Unterlagen widersprüchlich sind.
Welcher Lohnbetrag ist gemeint? Fiscaal loon
- Was bedeutet das?
- Das ist der Lohn für die Steuerberechnung. Er ist nicht der Nettobetrag, der auf Ihrem Konto einging.
- Wo finden Sie das?
- Ihre Jahresbescheinigung: fiscaal loon oder loon loonbelasting/volksverzekeringen.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Vergleichen Sie für jeden Arbeitgeber Jahr und Betrag. Ziehen Sie einbehaltene Steuern nicht von diesem Lohn ab.
- Fiktives Beispiel
- Die Jahresbescheinigung weist € 31.200 steuerlichen Lohn aus; Ihre Nettoeingänge sind niedriger. Im Lohnfeld geht es um € 31.200.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Bitten Sie Ihren Arbeitgeber um die Jahresbescheinigung oder eine Erklärung der Bezeichnung.
Bereits einbehaltene Steuer Loonheffing
- Was bedeutet das?
- Das sind die Steuern und Beiträge, die der Arbeitgeber oder Leistungsträger bereits einbehalten hat.
- Wo finden Sie das?
- Die Zeile loonheffing oder loonbelasting/volksverzekeringen auf der Jahresbescheinigung.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Verwechseln Sie diese Zeile nicht mit Lohn, Erwerbstätigen-Steuerermäßigung oder Arbeitgeberbeitrag. Prüfen Sie jede Jahresbescheinigung einzeln.
- Fiktives Beispiel
- Stehen bei loonheffing € 4.800, übernehmen Sie diesen Betrag beim zugehörigen Arbeitgeber, nicht den Lohnbetrag.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Lassen Sie sich vom Aussteller zeigen, welche Zeile zum gefragten Feld gehört.
Rente, AOW und Sozialleistungen Pensioen en uitkeringen
- Was bedeutet das?
- Auch hierfür verwenden Sie die Jahresdaten jedes einzelnen Zahlers.
- Wo finden Sie das?
- Jahresbescheinigungen etwa von UWV, SVB und Ihrem Rententräger.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Vergleichen Sie Einkommen und einbehaltene Lohnabgaben getrennt. Ergänzen Sie fehlende Zahler und erfassen Sie dieselbe Jahresbescheinigung nicht doppelt.
- Fiktives Beispiel
- Sie erhalten AOW und eine Zusatzrente: Prüfen Sie beide Zahler, nicht nur die SVB.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Fordern Sie eine fehlende Jahresbescheinigung beim Zahler an. Eine Monatszahlung ist kein vollständiger Jahresbetrag.
Welchen Immobilienwert muss ich verwenden? WOZ-waarde
- Was bedeutet das?
- Für die Erklärung 2025 verwenden Sie den WOZ-Wert mit Bewertungsstichtag 1. Januar 2024.
- Wo finden Sie das?
- Den WOZ-Bescheid Ihrer Gemeinde für 2025.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Prüfen Sie Adresse, Bescheidjahr und Bewertungsstichtag. Kaufpreis oder neuestes Gutachten sind nicht automatisch der WOZ-Wert.
- Fiktives Beispiel
- Ein 2025 erhaltener Bescheid mit Bewertungsstichtag 1. Januar 2024 gehört zur Erklärung 2025.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Fordern Sie den richtigen Bescheid bei Ihrer Gemeinde an. Bei einem geänderten Bescheid prüfen Sie den geltenden Wert.
Hypothekenzinsen sind etwas anderes als Tilgung Rente eigenwoningschuld
- Was bedeutet das?
- Abziehbare Zinsen betreffen das Darlehen für die eigene Wohnung, soweit die Voraussetzungen erfüllt sind.
- Wo finden Sie das?
- Die Hypothekenjahresübersicht und den Darlehensvertrag.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Trennen Sie Zinsen und Tilgung. Tilgung ist nicht abziehbar. Bei Umschuldung, einem Veräußerungsüberschuss oder gemischter Nutzung müssen Sie den Abzug gesondert prüfen.
- Fiktives Beispiel
- Eine Monatsrate besteht aus Zinsen und Tilgung: Übernehmen Sie nicht die Gesamtsumme als Zinsen.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Lassen Sie den abziehbaren Darlehensteil prüfen, wenn nicht das ganze Darlehen für Ihre eigene Wohnung verwendet wurde.
Kosten bei Kauf oder Umschuldung Financieringskosten eigen woning
- Was bedeutet das?
- Bestimmte Finanzierungskosten können abziehbar sein. Anschaffungskosten sind eine andere Kategorie.
- Wo finden Sie das?
- Die aufgeschlüsselte Notarabrechnung und Rechnungen des Hypothekenberaters und Gutachters.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Kosten der Hypothekenurkunde können zählen; Kosten der Kaufurkunde, Grunderwerbsteuer und Kaufmaklerkosten nicht. Prüfen Sie auch die Voraussetzungen für die begünstigte Eigenheimschuld.
- Fiktives Beispiel
- Der Notar führt Kaufurkunde und Hypothekenurkunde auf: Prüfen Sie diese Zeilen getrennt.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Bitten Sie um eine Aufschlüsselung; ziehen Sie nicht die gesamte Notarrechnung ab.
Bin ich Steuerpartner? Fiscaal partnerschap
- Was bedeutet das?
- Es geht um eine gesetzlich definierte steuerliche Beziehung; eine Beziehung allein reicht nicht aus.
- Wo finden Sie das?
- Ihren Familienstand, die Meldung unter derselben Adresse sowie relevante Vereinbarungen oder Familiendaten.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Beantworten Sie die offiziellen Partnerfragen mit den richtigen Daten. Beim Zusammenwohnen gelten zusätzliche Voraussetzungen; bei Trennung oder Auslandsbezug besondere Regeln.
- Fiktives Beispiel
- Zwei Mitbewohner sind nicht allein wegen derselben Adresse automatisch Steuerpartner.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Nutzen Sie die offiziellen Voraussetzungen. Lassen Sie besondere Familien- oder Auslandssituationen prüfen.
Gemeinsame Posten aufteilen Verdelen
- Was bedeutet das?
- Sie dürfen bestimmte gemeinsame Einkünfte und Abzüge aufteilen, wenn Sie das ganze Jahr Steuerpartner sind oder gültig wählen, für das ganze Jahr als Steuerpartner behandelt zu werden.
- Wo finden Sie das?
- Den Aufteilungsbildschirm und die gemeinsamen Angaben beider Partner.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Die Aufteilung muss zusammen 100% ergeben. Lohn, Renten und Unternehmensgewinn sind nicht frei aufteilbar.
- Fiktives Beispiel
- Ein gemeinsamer Abzug wird nicht bei beiden zu 100% eingetragen.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Prüfen Sie zunächst, ob Sie aufteilen dürfen; vergleichen Sie das Ergebnis für beide und stimmen Sie die Erklärungen ab.
Partnerunterhalt erhalten oder zahlen Partneralimentatie
- Was bedeutet das?
- Erhaltener Partnerunterhalt ist Einkommen; gezahlter Partnerunterhalt kann abziehbar sein.
- Wo finden Sie das?
- Die Vereinbarungen oder Entscheidung und Ihre Zahlungsnachweise für 2025.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Trennen Sie erhaltene und gezahlte Beträge. Bei Wohnvereinbarungen oder einer Abfindung ist eine zusätzliche Prüfung nötig.
- Fiktives Beispiel
- Sie erhalten monatlich Partnerunterhalt: Prüfen Sie, was Sie im Jahr tatsächlich erhalten haben.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Lassen Sie unklare Zahlungen zuerst einordnen; eine Zahlung an den Expartner ist nicht automatisch Unterhalt.
Kindesunterhalt getrennt halten Kinderalimentatie
- Was bedeutet das?
- Erhaltenen Kindesunterhalt geben Sie nicht als Einkommen an. Gezahlter Kindesunterhalt ist nicht abziehbar.
- Wo finden Sie das?
- Die Aufschlüsselung in Ihren Vereinbarungen und Bankzahlungen.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Vermischen Sie Partner- und Kindesunterhalt nicht.
- Fiktives Beispiel
- Eine Gesamtzahlung enthält Geld für den Expartner und das Kind: Trennen Sie die Bestandteile vor der Erfassung.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Bitten Sie um eine klare Aufschlüsselung, wenn ein Betrag ohne Erläuterung vereinbart wurde.
Der Saldo zum richtigen Datum Bank- en spaarrekeningen
- Was bedeutet das?
- Für die reguläre Box-3-Übersicht 2025 geht es um Ihre Guthaben am 1. Januar 2025, auch außerhalb der Niederlande.
- Wo finden Sie das?
- Die steuerliche Jahresübersicht jeder Bank mit dem Saldostichtag.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Prüfen Sie Kontonummer, Kontoinhaber und Datum. Verwenden Sie nicht den heutigen Saldo. Prüfen Sie auch Angaben zu minderjährigen Kindern.
- Fiktives Beispiel
- € 12.000 am 1. Januar und € 8.000 am 31. Dezember sind unterschiedliche Werte: Verwenden Sie das gefragte Datum.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Fordern Sie die richtige Jahresübersicht an. Bei Gemeinschaftskonten oder Kindesvermögen muss die Zuordnung stimmen.
Anlagen und andere Vermögenswerte Beleggingen
- Was bedeutet das?
- Anlagen haben einen eigenen Wert; dieser entspricht nicht Ihrer Einlage oder Ihrem Bankguthaben.
- Wo finden Sie das?
- Die steuerliche Übersicht Ihres Anlageinstituts und die Bewertungsdaten zum gefragten Stichtag.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Prüfen Sie den Wert zum 1. Januar 2025. Wesentliche Beteiligungen und Betriebsvermögen können in eine andere Box gehören.
- Fiktives Beispiel
- Eine für € 2.000 gekaufte Anlage kann am Stichtag mehr oder weniger wert sein.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Bitten Sie bei nicht börsennotierten Aktien, besonderen Versicherungen oder unklarer Bewertung um Hilfe.
Die Frage nach dem tatsächlichen Ertrag Werkelijk rendement
- Was bedeutet das?
- Für 2025 können Sie den tatsächlichen Ertrag in der Erklärung angeben. Der Belastingdienst vergleicht ihn dann mit dem fiktiven Ertrag und verwendet das günstigste Ergebnis.
- Wo finden Sie das?
- Die offizielle Checkliste zum tatsächlichen Ertrag und die dazugehörigen Jahresdaten.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Folgen Sie der gesonderten Abfrage. Tatsächlicher Ertrag ist nicht dasselbe wie der Saldo am 1. Januar. Die Angabe ist freiwillig.
- Fiktives Beispiel
- Ein Stichtagssaldo allein zeigt nicht Ihren Jahresertrag.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Nutzen Sie die offizielle Checkliste; rechnen Sie nicht unvollständig nur mit erhaltenen Zinsen. Für 2024 und früher gilt ein gesonderter Weg.
Welche Krankheitskosten darf ich eintragen? Specifieke zorgkosten
- Was bedeutet das?
- Nur Kosten, die die Voraussetzungen erfüllen, können zählen; Zahlung allein reicht nicht aus.
- Wo finden Sie das?
- Rechnungen, Zahlungsnachweise und Erstattungsdaten für 2025.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Beiträge, Selbstbehalt und gesetzliche Eigenbeteiligungen sind nicht abziehbar. Kosten, für die Sie eine Erstattung erhalten können, zählen nicht. Das Steuerprogramm berechnet die Schwelle.
- Fiktives Beispiel
- Eine Rechnung enthält einen erstatteten und einen nicht erstatteten Teil: Prüfen Sie zuerst, ob die verbleibende Kostenart abziehbar ist.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Suchen Sie die Kostenart in der offiziellen Übersicht. Ziehen Sie die Schwelle nicht selbst erneut ab.
Gewöhnliche oder periodische Spenden Giften
- Was bedeutet das?
- Empfänger und Spendenart bestimmen die Voraussetzungen. Eine monatliche Zahlung ist nicht automatisch eine steuerliche periodische Spende.
- Wo finden Sie das?
- Kontoauszüge, Angaben zur Einrichtung und gegebenenfalls die Spendenvereinbarung.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Prüfen Sie den ANBI-Status. Bei einem Verein ohne ANBI-Status sind nur periodische Spenden abziehbar, die die Voraussetzungen erfüllen. Barspenden sind nicht abziehbar. Für gewöhnliche Spenden gelten eine Schwelle und ein Höchstbetrag.
- Fiktives Beispiel
- Monatliche Überweisungen ohne gültige Vereinbarung über periodische Spenden machen eine Spende nicht automatisch periodisch.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Prüfen Sie vor der Auswahl die offiziellen Voraussetzungen; lassen Sie Sachspenden gesondert prüfen.
Zusätzliche Altersvorsorgebeiträge abziehen Lijfrente / jaarruimte
- Was bedeutet das?
- Gezahlte Leibrentenbeiträge sind nicht automatisch vollständig abziehbar. Sie brauchen ausreichenden Abzugsspielraum.
- Wo finden Sie das?
- Ihren Zahlungsnachweis, die Jahresbescheinigung 2024 und Rentenaufbaudaten für 2024 zur Berechnung des Jahresspielraums 2025.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Berechnen Sie den Spielraum mit dem offiziellen Hilfsmittel. Prüfen Sie gegebenenfalls ungenutzten Spielraum früherer Jahre.
- Fiktives Beispiel
- Sie zahlten € 2.000: Das beweist noch nicht, dass € 2.000 abziehbar sind.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Nutzen Sie das offizielle Hilfsmittel oder lassen Sie den Spielraum berechnen; wählen Sie keinen beliebigen Betrag.
Einnahmen und Kosten aus Nebenarbeit Inkomsten uit overig werk
- Was bedeutet das?
- Arbeit außerhalb eines Arbeitsverhältnisses kann darunter fallen, wenn Sie dafür kein Unternehmer für die Einkommensteuer sind.
- Wo finden Sie das?
- Eine Übersicht der Tätigkeiten, Vergütungen und belegten betrieblichen Kosten.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Geben Sie Einnahmen und zulässige Kosten richtig an. Bei Einkünften aus sonstiger Arbeit besteht kein Anspruch auf den Selbstständigenabzug (zelfstandigenaftrek) oder Investitionsabzug (investeringsaftrek). Ein Hobby oder reiner Auslagenersatz kann anders eingeordnet werden.
- Fiktives Beispiel
- Eine Vergütung für einen Auftrag und die zugehörigen Kosten sind getrennte Angaben.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Lassen Sie zunächst die steuerliche Einordnung klären, wenn Lohn, Unternehmen oder sonstige Arbeit unklar sind.
Umsatz ist nicht Gewinn Opbrengsten
- Was bedeutet das?
- Umsatz ist der Erlös aus Ihren Verkäufen; Kosten werden getrennt erfasst.
- Wo finden Sie das?
- Ihre Verkaufsrechnungen und Gewinn- und Verlustrechnung.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Bei berechneter Umsatzsteuer verwenden Sie den Umsatz ohne Umsatzsteuer. Prüfen Sie die Abstimmung mit Ihrer Buchführung.
- Fiktives Beispiel
- Eine Rechnung über € 121 mit € 21 Umsatzsteuer enthält € 100 Umsatz.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Bitten Sie Ihren Buchhalter um Abstimmung, wenn Bankeingänge und Umsatz abweichen.
Was sind Vermögenswerte und Schulden meines Betriebs? Balans
- Was bedeutet das?
- Die Bilanz zeigt Betriebsvermögen, Schulden und Eigenkapital zum gefragten Datum.
- Wo finden Sie das?
- Ihren Jahresabschluss und die zugrunde liegende Buchführung.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Forderungen sind noch zu erhaltende Beträge; Schulden noch zu zahlende Beträge. Liquide Mittel sind Bankguthaben und Kasse. Trennen Sie privat und betrieblich.
- Fiktives Beispiel
- Eine offene Verkaufsrechnung ist eine Forderung, kein bereits auf der Bank befindlicher Betrag.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Lassen Sie eine nicht ausgeglichene Bilanz oder Privatnutzung prüfen; diese Hilfe erstellt keinen Jahresabschluss.
Ausländische Einkünfte nicht vergessen Buitenlandse inkomsten
- Was bedeutet das?
- Wenn Sie in den Niederlanden wohnen, geben Sie grundsätzlich Ihr Welteinkommen an, also auch ausländische Einkünfte.
- Wo finden Sie das?
- Ausländische Jahresbescheinigungen, Wohn- und Arbeitsdaten und Steuernachweise.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Ausländische Besteuerung bedeutet nicht, dass Sie das Einkommen weglassen dürfen. Die Vermeidung einer Doppelbesteuerung hängt von Land, Einkommen und Regeln ab.
- Fiktives Beispiel
- Ausländischer Lohn kann anzugeben sein, obwohl eine Entlastung von Doppelbesteuerung gilt.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Lassen Sie die Länder- und Einkommenssituation prüfen. Ziehen Sie ausländische Steuer nicht einfach vom Einkommen ab.
Ein Teil des Jahres in den Niederlanden Aangifte M
- Was bedeutet das?
- Bei Zu- oder Wegzug gilt ein anderer Erklärungsweg als bei ganzjährigem Wohnen in den Niederlanden.
- Wo finden Sie das?
- Ihre Umzugsdaten, Wohnländer und Angaben zu niederländischen und ausländischen Einkünften.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Prüfen Sie, ob Sie die richtige Erklärung geöffnet haben. Für 2025 ist die M-Erklärung online verfügbar.
- Fiktives Beispiel
- Sie zogen 2025 in die Niederlande: Behandeln Sie dies nicht so, als hätten Sie das ganze Jahr hier gewohnt.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Nutzen Sie den offiziellen M-Weg und bitten Sie um Hilfe bei der Zeitaufteilung oder Versicherungspflicht.
Wo trage ich Kryptovermögen ein? Cryptobezittingen
- Was bedeutet das?
- Private Kryptowährungen gehören normalerweise in Box 3. In der Erklärung 2025 gibt es unter Bankkonten und anderen Vermögenswerten eine eigene Auswahl Cryptobezittingen.
- Wo finden Sie das?
- Ihre Plattformübersichten und Walletdaten am 1. Januar 2025 um 00.00 Uhr.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Verwenden Sie den Wert auf Ihrer Handelsplattform am Stichtag, nicht nur den Kaufbetrag. Der tatsächliche Ertrag wird gesondert abgefragt.
- Fiktives Beispiel
- Sie kauften Kryptowährungen für € 500; der Stichtagswert kann davon abweichen.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Bitten Sie bei fehlenden Kursen oder Kryptowährungen als Teil Ihrer Arbeit oder Ihres Unternehmens um Hilfe.
Welche Schulden gehören in Box 3? Schulden
- Was bedeutet das?
- Nur Schulden, die unter Box 3 fallen, zählen hier; es gilt eine Schuldenschwelle.
- Wo finden Sie das?
- Darlehensverträge und Saldoübersichten zum 1. Januar 2025.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Eine Eigenheimschuld in Box 1 erfassen Sie nicht erneut in Box 3. Niederländische Steuerschulden sind meist ausgeschlossen; es gibt Ausnahmen.
- Fiktives Beispiel
- Ein Verbraucherdarlehen ist eine andere Schuldenart als eine abziehbare Eigenheimhypothek.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Prüfen Sie die offizielle Schuldenliste; ziehen Sie nicht jede offene Rechnung selbst von Ihren Ersparnissen ab.
Wann ist die Erklärung wirklich versendet? Ondertekenen en verzenden
- Was bedeutet das?
- Speichern bewahrt Ihre Arbeit; Unterzeichnen und Versenden reichen die Erklärung ein.
- Wo finden Sie das?
- Die Abschlussübersicht und Empfangsbestätigung in Mijn Belastingdienst.
- Vor dem Fortfahren prüfen
- Gehen Sie offene Fragen durch, prüfen Sie Jahr und Berechnung, unterzeichnen und versenden Sie. Bewahren Sie Kopie und Bestätigung auf.
- Fiktives Beispiel
- Sie haben gespeichert und geschlossen: Das ist noch keine Empfangsbestätigung einer eingereichten Erklärung.
- Bei Unsicherheit oder fehlenden Angaben
- Nutzen Sie Speichern und Schließen für eine Pause. Holen Sie bei fehlenden Angaben rechtzeitig Hilfe und beachten Sie Ihre Abgabefrist.
Ausfüllhilfe geprüft am 16. Oktober 2026 · Steuerjahr 2025
Die Datei enthält den gewählten Schritt, Erläuterungen, Unterlagenlisten und Quellenlinks. Speichern Sie sie nur dort, wo Sie es selbst wünschen. Sie ist keine eingereichte Steuererklärung.
Benötigen Sie Hilfe?
Der niederländische Belastingdienst bietet kostenlose Hilfe per Telefon, Videoanruf oder vor Ort. Für Unternehmer gelten andere Kontaktmöglichkeiten. Prüfen Sie bei anderen Hilfsorganisationen die Voraussetzungen und Verfügbarkeit. Soll jemand Ihre Steuererklärung für Sie abgeben? Nutzen Sie eine Vollmacht; geben Sie Ihr DigiD-Passwort nicht weiter.
Offizielle Hilfe und Vollmachten ansehen (Niederländisch) →Danach: prüfen und einreichen
Prüfen Sie zunächst das Steuerjahr und die Frist in Ihrer Aufforderung zur Abgabe oder der bewilligten Fristverlängerung. Vergleichen Sie die Angaben in Mijn Belastingdienst mit Ihren Unterlagen, ergänzen Sie fehlende Angaben, prüfen Sie die Berechnung und führen Sie die Schritte zum Unterzeichnen und Absenden durch. Bewahren Sie die eingereichte Erklärung und die Empfangsbestätigung auf. Diese Auswahlhilfe stellt nicht fest, ob Sie abgabepflichtig sind oder einen Anspruch auf Abzug haben.
Hilfe beim nächsten Schritt
Inhalt der Auswahlhilfe geprüft: 16. Oktober 2026
Auf dieser Seite
- Jahr und Frist prüfen
- Passende Unterlagen sammeln
- Amtliche Erklärung öffnen
- Prüfen und ergänzen
- Unterzeichnen und absenden
- Nachweise und weitere Hilfe
- Unternehmer: welche Erklärung und welches Portal?
- Box 1: Welche Einkünfte und Tarife gelten 2026?
- Ist die Erklärung mit dem gespeicherten PDF abgegeben?
- Unterlagen vorbereiten
- Quellen
1. Jahr und Frist prüfen
Prüfen Sie Steuerjahr und Termin im Aufforderungsschreiben sowie eine bewilligte Fristverlängerung. Ohne Schreiben besteht nicht automatisch keine Erklärungspflicht: Nutzen Sie dazu unsere gesonderte Erklärung. Diese Vorbereitung schafft keine neue Frist. Bei versäumtem Termin handeln Sie sofort, statt bis nächstes Jahr zu warten.
2. Passende Unterlagen sammeln
Sammeln Sie Jahreslohnnachweise, Bank- und Anlageunterlagen sowie gegebenenfalls Hypothekenunterlagen, WOZ-Bescheid und Belege möglicher Abzüge. Nutzen Sie die amtliche Jahrescheckliste. Für die Erklärung 2025 gilt beispielsweise der WOZ-Stichtag 1. Januar 2024; nicht einfach den neuesten Wert übernehmen. Bei Vermögen können Angaben zum tatsächlichen Ertrag nötig sein.
3. Amtliche Erklärung öffnen
Öffnen Sie selbst Mijn Belastingdienst, wählen Sie Inkomstenbelasting und das richtige Jahr. Diese Seite ist kein Steuerformular und fragt nicht nach DigiD, BSN oder Steuerunterlagen. Hilft Ihnen jemand, nutzen Sie die amtliche Vollmacht statt Ihre Zugangsdaten weiterzugeben.
4. Prüfen und ergänzen
Vergleichen Sie vorausgefüllte Angaben mit Ihren Belegen und korrigieren Sie Fehler oder Lücken. Prüfen Sie vor Kostenabzug die Bedingungen: Zahlungsnachweis allein macht Kosten nicht abziehbar. Bei einem Steuerpartner sind gemeinsame Erklärung und Aufteilung zu beachten. Auslandssachverhalte, Unternehmensgewinn und komplexes Vermögen erfordern zusätzliche Hilfe.
5. Unterzeichnen und absenden
Prüfen Sie alle Abschnitte und die Berechnung. Speichern, Schließen oder ein PDF allein sind keine Abgabe. Unterzeichnen Sie und wählen Sie Verzenden. Bei gemeinsamer Erklärung unterzeichnen beide Steuerpartner mit dem jeweils eigenen DigiD. Kontrollieren Sie die Empfangsbestätigung.
6. Nachweise und weitere Hilfe
Speichern Sie abgegebene Kopie und Empfangsbestätigung lokal. Die Zahlung richtet sich nach Bescheid und Zahlungsangaben, nicht allein nach der Entwurfsberechnung. Bei Fehlern nutzen Sie unsere Erklärung zur Änderung; Verlängerung und Erinnerung haben eigene Wege. Fragen Sie gezielt beim Belastingdienst oder über unseren Hilfeweg nach.
7. Unternehmer: welche Erklärung und welches Portal?
Einzelunternehmer erklären ihren Gewinn nicht zur Körperschaftsteuer. Bei Unternehmereigenschaft für die Einkommensteuer gehört der Gewinn in die persönliche Erklärung über Mijn Belastingdienst, Steuersoftware oder Vermittler. Persönliche Einkünfte und Abzüge ebenfalls berücksichtigen. Umsatzsteuer, Lohnabgaben und Körperschaftsteuer haben gesonderte Erklärungen in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Unternehmereigenschaft für Einkommen- und Umsatzsteuer wird getrennt geprüft. Umsatzsteuerstatus beweist keinen Anspruch auf einkommensteuerliche Unternehmerabzüge. Belastingdienst betrachtet unter anderem Gewinnerwartung, Selbstständigkeit, Zeit, Auftraggeber, Außenauftritt, Risiko und Haftung. Ein einzelnes Merkmal entscheidet nicht allein. Je Tätigkeit Umsatz, Kosten, Betriebsmittel, Privatnutzung, Stunden und Belege vorbereiten. Bei Zweifel zuerst Gewinn aus Unternehmen, Arbeitslohn oder sonstige Arbeitseinkünfte unterscheiden. Letztere haben nicht dieselben Unternehmervergünstigungen. Jede Abzugsvoraussetzung einzeln prüfen; eine Checkliste ist keine steuerliche Zulassung. Erklärungsjahr und Datum des Aufforderungsschreibens prüfen. Umsatzsteuerzeitraum ist keine Einkommensteuerfrist. Nur bevollmächtigte Vertretung nutzen, DigiD nicht teilen. Auslandswohnsitz oder komplexe Rechtsformen benötigen besonderen amtlichen Weg und Fachhilfe.
Belastingdienst — ondernemersaangifte ↗
8. Box 1: Welche Einkünfte und Tarife gelten 2026?
Box 1 umfasst steuerpflichtige Einkünfte aus Arbeit und selbst genutztem Wohneigentum eines Steuerjahres, etwa Lohn, Rente, Leistungen, Gewinn oder andere Tätigkeiten sowie das Eigenwoningforfait, abzüglich zulässiger Abzüge. Das ist nicht automatisch Nettolohn oder Umsatz. Dividenden aus wesentlicher Beteiligung gehören zu Box 2; andere Vermögenswerte können zu Box 3 gehören. Wer während des gesamten Jahres 2026 noch nicht das AOW-Alter erreicht hat und regulär in den niederländischen Volksversicherungen beitragspflichtig ist, zahlt: 35,75% auf die ersten 38.883 €, 37,56% auf den Teil über 38.883 € bis 78.426 € und 49,50% darüber. Der höchste erreichte Tarif gilt nicht für das gesamte Einkommen. Die erste Stufe enthält auch Volksversicherungsbeiträge. Bei Erreichen des AOW-Alters 2026 verwenden Sie die offizielle monatsabhängige Tabelle. War es bereits vorher erreicht, beträgt der erste Satz 17,85%; die erste Grenze liegt bei 38.883 €, bei Geburt vor dem 1. Januar 1946 bei 41.123 €. Die nächste Grenze bleibt 78.426 €. Grenzüberschreitender Wohnsitz oder Versicherung können andere Berechnungen erfordern. Diese Tarife gelten vor anwendbaren Steuerermäßigungen. Endbeträge hängen auch von Abzügen, Ermäßigungen, einbehaltener Lohnsteuer und Vorausveranlagungen ab. Ein Abzug wirkt nicht immer zum höchsten persönlichen Tarif. Prüfen Sie Jahresbescheinigungen und die vollständige Erklärung in Mijn Belastingdienst; dies ist kein persönlicher Nettorechner.
Ist die Erklärung mit dem gespeicherten PDF abgegeben?
Nicht unbedingt. Ein gespeicherter Entwurf oder ein PDF beweist keine Übermittlung. Unterzeichnen und senden Sie ab und prüfen Sie die Empfangsbestätigung in Mijn Belastingdienst.
Unterlagen vorbereiten
Bereiten Sie den nächsten Schritt vorAusfüllen und speichern · Word
Haken Sie ab, was Sie geprüft oder gesammelt haben. Notieren Sie offene Punkte und nehmen Sie die Übersicht zum Gespräch mit.
Ohne Speichern in Meine Übersicht: Ihre Eingaben bleiben nur auf diesem Bildschirm. Laden Sie sie vor dem Verlassen herunter; Schließen oder Neuladen löscht sie. Keine Identifikationsnummern, Passwörter oder unnötigen persönlichen Daten eingeben.
Was benötigen Sie noch für Ihren nächsten Schritt?
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Richtiges Jahr und Termin im Schreiben
Diese Übersicht folgt Ihren eigenen Antworten. Sie bewertet keine Ansprüche und garantiert nicht, dass Ihre Unterlagen vollständig sind.
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Ihr Zeitablauf und Ihre Belege
Notieren Sie Ereignisse und Kontakte sowie den Ablageort der Belege. Ein Upload ist nicht nötig.
Was gehört in den Zeitablauf?
Notieren Sie Ereignis, Zeitpunkt, Antwort und den Ablageort von Brief, Nachricht oder Foto. Kennzeichnen Sie unsichere Daten.
Werden Belege verschickt?
Nein. Sie notieren nur den Ablageort. Es werden keine Dateien hochgeladen oder automatisch verschickt.
Wie speichere ich den Zeitablauf?
Ihre Eingaben werden nicht automatisch gespeichert. Mit Speichern und später fortsetzen speichern Sie diese Vorbereitung samt Zeitablauf in Meine Übersicht. Warten Sie auf die Bestätigung und speichern Sie neue Änderungen erneut. Ein Word-Download ist auch ohne Konto möglich.
Bis zu 20 Ereignisse. Wählen Sie für ein Ereignis eine andere Position, um die Reihenfolge zu ändern.
0 / 6 · Geprüft oder gesammelt
Notieren Sie je Ereignis Datum, Sachverhalt und Fundort der Belege. Beispiel: 3. Oktober — Brief erhalten — Postordner.
Beschreiben Sie die gewünschte Lösung, etwa die Erklärung eines Abzugs und Rückzahlung des offenen Betrags.
Zum Beispiel: Welches Dokument fehlt, wer kann es liefern und welcher Schritt kommt zuerst?
Übernehmen Sie Datum und Quelle. Bei Unklarheit sofort prüfen. Dieses Hilfsmittel berechnet und überwacht keine Fristen.
Nach Ihrem Gespräch
Dies sind Ihre eigenen Notizen. Bestätigen Sie Absprachen mit der anderen Person; diese Notizen belegen nicht deren Zustimmung.
Dies ist Ihre Vorbereitung, kein eingereichter Antrag, Widerspruch oder rechtlich geprüftes Dokument. Ein Häkchen zeigt nur Ihren eigenen Fortschritt. Prüfen Sie Verfahren und Frist im Originalbrief.
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- Richtiges Jahr und Termin im Schreiben
- Bewilligte Verlängerung
- Jahresunterlagen und WOZ-Stichtag
- Vorausgefüllte Daten geprüft
- Unterschrift und Empfangsbestätigung
- Kopie und offene Fragen gespeichert
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