Hoe doe ik inkomstenbelastingaangifte voor iemand die overleden is?
Waarmee kan ik u helpen?
Uitgebreide uitleg, checklist en bronnen
Gebruik uw eigen DigiD met een nabestaandenmachtiging, of het officiële papieren formulier F voor het overlijdensjaar. Gebruik nooit de DigiD van de overledene. Dit is iets anders dan erfbelasting.
Op deze pagina
Wanneer moet u handelen?
Bij aangifteplicht stuurt de Belastingdienst een brief naar het nabestaandenpostadres. Is na vijf maanden geen brief ontvangen maar verwacht u te betalen of terug te krijgen, dan kunt u zelf aangifte doen. Verzamel jaaropgaven en controleer het belastingjaar.
Regel de machtiging
De vertegenwoordiger van de erfgenamen kan vanaf een week na overlijden de officiële nabestaandenmachtiging aanvragen. Gebruik eigen DigiD of eHerkenning, het bsn van de overledene en waar vereist een verklaring van erfrecht/executele: bij een testament altijd, zonder testament als die verklaring al bestaat. Machtiging van een ander vraagt diens bsn of organisatie-RSIN. Verwerking duurt meestal vijftien werkdagen, in maart–mei mogelijk langer; bewaar de bevestiging.
Kies online of het juiste formulier
Online aangifte kan vanaf 1 maart na het overlijdensjaar: kies inloggen voor iemand anders met uw eigen DigiD en geldige machtiging. Op papier vraagt u formulier F aan bij de nabestaandentelefoon. Was de overledene ondernemer, gebruik F met jaarstukken. Voor buitenlandse belastingplicht volgt u het formulier in de aangiftebrief.
Controleer eerdere jaren
Voor jaren vóór het overlijdensjaar kan de gemachtigde online aangifte doen, of formulier P aanvragen. Gebruik F niet automatisch voor ieder openstaand jaar. Bewaar per jaar de gegevens en het indieningsbewijs.
Stem af met de fiscale partner
De overlevende fiscale partner kan met de erfgenamen voor partnerschap gedurende het hele jaar kiezen en verdeelbare posten afstemmen. Wacht daarvoor op alle jaargegevens. Online samen kan met machtiging; op papier F voor de overledene en P voor de partner. Een vertegenwoordiger heeft online ook de machtiging van de partner nodig; op papier tekent de partner mee.
Vraag op tijd uitstel
De aangifte moet vóór 1 mei na het overlijdensjaar binnen zijn; vraag bij onvoldoende tijd vier maanden uitstel via Mijn Belastingdienst met machtiging, het officiële formulier met bsn van de overledene of de nabestaandentelefoon. De partner vraagt ook voor zichzelf uitstel. Bewaar de uitstelbrief; een te betalen aanslag na 1 juli kan belastingrente vanaf 1 juli meebrengen.
Uw checklist
Maak uw voorbereidingInvullen en bewaren · Word
Vink af wat u hebt gecontroleerd of verzameld. Schrijf erbij wat nog ontbreekt en neem uw overzicht mee naar een gesprek.
Zonder opslaan in Mijn overzicht: uw invoer blijft alleen in dit scherm. Download vóór u weggaat; sluiten of herladen wist de invoer. Vul geen BSN, wachtwoorden of onnodige persoonsgegevens in.
Wat heeft u nog nodig voor uw volgende stap?
Punt 1 / 6 · Waar staat u met dit punt?
Overlijdensjaar en eerdere open jaren
Dit overzicht volgt uw eigen antwoorden. Het is geen beoordeling van uw recht of garantie dat uw dossier compleet is.
Uw keuzes blijven hier. Bewaren of downloaden doet u zelf via de knoppen hieronder.
Alle gegevens, notities en tijdlijn bekijken
Uw tijdlijn en bewijsstukken
Zet gebeurtenissen en contactmomenten onder elkaar. Noteer waar u het bewijs bewaart; uploaden is niet nodig.
Wat zet ik in mijn tijdlijn?
Noteer wat er gebeurde, wanneer, welke reactie u kreeg en waar u een brief, bericht of foto terugvindt. Is een datum onzeker? Schrijf dat erbij.
Wordt mijn bewijs meegestuurd?
Nee. U noteert alleen waar u het bewijs bewaart. Er worden geen bestanden geüpload of automatisch verstuurd.
Hoe bewaar ik mijn tijdlijn?
Uw invoer wordt niet automatisch bewaard. Kies Bewaar en ga later verder om deze voorbereiding, inclusief uw tijdlijn, in Mijn overzicht op te slaan. Wacht op de bevestiging en bewaar nieuwe wijzigingen opnieuw. U kunt ook zonder account een Word-bestand downloaden.
Maximaal 20 gebeurtenissen. Kies bij een gebeurtenis een andere positie om de volgorde te wijzigen.
0 / 6 · Gecontroleerd of verzameld
Noteer per gebeurtenis: datum, wat er gebeurde en waar u het bewijs terugvindt. Bijvoorbeeld: 3 oktober — brief ontvangen — map met post.
Beschrijf uw gewenste oplossing. Bijvoorbeeld: uitleg over een inhouding en terugbetaling van het bedrag dat nog openstaat.
Bijvoorbeeld: welk document ontbreekt, wie kan dat geven en welke stap moet ik eerst zetten?
Neem datum en herkomst over. Is de termijn onbekend? Noteer dat en controleer hem meteen; dit hulpmiddel berekent of bewaakt geen termijnen.
Na uw gesprek
Dit zijn uw eigen notities. Controleer afspraken met de ander; dit verslag bewijst niet dat de ander akkoord is.
Dit is uw eigen voorbereiding, geen ingediend verzoek, bezwaar of juridisch beoordeeld document. Een vinkje bevestigt alleen uw eigen voortgang. Controleer de juiste procedure en termijn in de originele brief.
Bewaar en ga later verder
Invoer wissen
Download eerst wat u wilt bewaren. Wissen kan niet ongedaan worden gemaakt.
- Overlijdensjaar en eerdere open jaren
- Aangiftebrief en uiterste datum
- Vertegenwoordiging en vereiste verklaring
- Jaaropgaven en eventuele jaarstukken
- Fiscale partner en benodigde machtigingen
- Aangifte-, uitstel- en verzendbewijzen
Veelgestelde vragen
Mag ik inloggen met de DigiD van mijn overleden partner?
Nee. Gebruik uw eigen DigiD met een geldige nabestaandenmachtiging. Papier blijft mogelijk via de officiële formulieren; voor de overleden ondernemer schrijft de Belastingdienst F en jaarstukken voor.
Bronnen en verdere uitleg
Belastingdienst · Aangifte overledeneBelastingdienst · NabestaandenmachtigingBelastingdienst · Uitstel overledeneBelastingdienst · Termijn overlijdensjaarInhoud gecontroleerd op . Deze uitleg helpt u op weg. Voor een persoonlijke beoordeling van uw zaak kunt u een advocaat raadplegen. Lees hoe wij onze bronnen kiezen en de informatie bijhouden.