Pouvons-nous encore modifier la répartition entre partenaires fiscaux ?
Sur quel point souhaitez-vous de l’aide ?
Explications détaillées, liste et sources
Oui, si le délai applicable reste ouvert et si les rubriques peuvent être réparties. Vérifiez les deux avis : la règle dépend du moment où ils deviennent irrévocables. Le délai habituel de cinq ans pour d’autres corrections ne s’applique pas automatiquement ici.
Sur cette page
- Vérifiez si vous pouvez répartir ensemble
- Uniquement les rubriques autorisées
- Le délai n’est pas toujours de cinq ans
- Modifiez ensemble et vérifiez les deux déclarations
- Vigilance particulière lors d’une correction de la box 3
- Conservez votre comparaison
- Quand êtes-vous partenaires fiscaux et quand cela prend-il fin ?
- Une nouvelle décision relative à la box 3 peut-elle faire repartir le délai ?
- Documents à préparer
- Sources
1. Vérifiez si vous pouvez répartir ensemble
Ces explications concernent une nouvelle répartition pour l’impôt néerlandais sur le revenu. Elle est possible si vous êtes partenaires fiscaux toute l’année ou si vous avez valablement choisi d’être traités comme tels pour l’année entière. Tous les couples vivant ensemble ne remplissent pas cette condition. Une émigration, une séparation ou plusieurs partenaires dans une même année peuvent entraîner des règles supplémentaires.
2. Uniquement les rubriques autorisées
Seuls certains revenus et éléments déductibles communs sont répartissables, par exemple certaines rubriques du logement principal et l’assiette commune de la box 3. Pour chaque rubrique, les deux parts doivent totaliser 100 %. Le salaire personnel, la pension et le bénéfice d’entreprise ne peuvent pas être transférés librement à l’autre partenaire. Vérifiez la liste officielle pour chaque rubrique.
3. Le délai n’est pas toujours de cinq ans
La répartition peut être modifiée jusqu’à ce que les avis des deux partenaires soient devenus irrévocables. Sans réclamation, un avis devient généralement irrévocable six semaines après sa date. Comparez donc les deux avis et leurs dates. Une réclamation en cours, un avis manquant ou un rappel d’impôt particulier nécessite un examen distinct. N’appliquez pas le délai général de cinq ans prévu pour les corrections de déclaration.
4. Modifiez ensemble et vérifiez les deux déclarations
Ouvrez la bonne année dans Mijn Belastingdienst, vérifiez les rubriques répartissables et modifiez la répartition ensemble. Comparez le résultat global et vérifiez les données des deux partenaires avant de signer et d’envoyer. Conservez anciennes et nouvelles versions ainsi que les confirmations. Attribuer la déduction maximale au partenaire qui gagne le plus n’offre pas forcément le meilleur résultat global.
5. Vigilance particulière lors d’une correction de la box 3
Lors d’une correction de la box 3, une décision de réduction n’ouvre pas automatiquement un nouveau délai de répartition. L’avis définitif initial reste pertinent. Les explications officielles prévoient une procédure écrite pour certaines années anciennes ; pour 2017–2020, la modification qui y est visée ne peut se faire que par lettre. N’utilisez le modèle qu’après avoir vérifié que la modification reste possible. Il ne crée aucun nouveau délai.
6. Conservez votre comparaison
Pour chaque rubrique autorisée, notez la répartition actuelle et souhaitée, et vérifiez que les parts totalisent 100 %. Examinez aussi les effets possibles sur les dispositifs soumis aux revenus. La préparation et le modèle ci-dessous ne sont ni un calcul d’optimisation fiscale ni une garantie d’acceptation. Demandez à temps une aide personnalisée si un avis manque, si une réclamation est en cours ou si la situation est complexe.
7. Quand êtes-vous partenaires fiscaux et quand cela prend-il fin ?
Le mariage ou partenariat enregistré fait en principe de vous des partenaires fiscaux. La seule cohabitation non mariée ne suffit pas : l’inscription à la même adresse doit s’accompagner notamment d’un contrat notarié entre adultes, d’un enfant commun ou reconnu, d’un partenariat de retraite, d’une résidence principale détenue ensemble ou d’une famille recomposée. Des règles particulières concernent la location commerciale, le logement accompagné, les parents et enfants, beaux-enfants et colocataires multiples. Dans la même année civile, le statut peut remonter à l’inscription commune. Un seul partenaire fiscal est possible à la fois ; ne choisissez pas arbitrairement un colocataire. Pour les non-mariés, le statut cesse normalement à la fin de l’inscription commune ; l’entrée en établissement de soins constitue une exception. Pour un mariage, il faut à la fois une demande de divorce au tribunal et des inscriptions municipales séparées. Pour mettre fin à un partenariat enregistré sans tribunal, il faut des inscriptions séparées et une convention de rupture signée par les deux. Vivre séparément ne suffit donc pas toujours. L’année de la séparation, vous pouvez choisir ensemble le traitement comme partenaires pour l’année entière. Vérifiez aussi l’imposition provisoire et les allocations : leurs règles ne sont pas automatiquement identiques. La pension versée pour les enfants n’est pas déductible ; la pension reçue pour un ex-partenaire doit être déclarée comme revenu.
Modèle : demande commune de nouvelle répartition
À utiliser seulement si la répartition peut encore être légalement modifiée et si une lettre constitue la bonne démarche. Renseignez les deux partenaires et les rubriques ; chacun doit vérifier et signer. Cette lettre ne prolonge aucun délai.
Modifier le brouillonWord
Vos modifications restent sur cette page et ne sont ni enregistrées ni envoyées automatiquement. Complétez tous les champs entre crochets.
Une nouvelle décision relative à la box 3 peut-elle faire repartir le délai ?
Pas automatiquement. Pour une nouvelle répartition dans les délais, les explications officielles renvoient à l’avis définitif initial, et non à la date de réduction. Faites examiner spécialement une situation différente ou une réclamation toujours en cours.
Documents à préparer
Préparez la suiteRemplir et conserver · Word
Cochez ce que vous avez vérifié ou réuni. Notez les éléments manquants et emportez votre récapitulatif à un rendez-vous.
Sans enregistrement dans Mon espace : Vos saisies restent uniquement sur cet écran. Téléchargez avant de quitter ; fermer ou recharger les efface. Ne saisissez ni numéro d’identification, ni mot de passe, ni données personnelles inutiles.
Que vous manque-t-il pour la prochaine étape ?
Point 1 / 6 · Où en êtes-vous sur ce point ?
Année fiscale et statut de partenaires fiscaux
Ce récapitulatif suit vos propres réponses. Il ne détermine pas vos droits et ne garantit pas que votre dossier est complet.
Vos choix restent ici. Vous pouvez les enregistrer ou les télécharger avec les boutons ci-dessous.
Voir toutes les données, notes et la chronologie
Votre chronologie et vos justificatifs
Listez les événements et les échanges ainsi que l’emplacement des justificatifs. Aucun envoi de fichier n’est nécessaire.
Que mettre dans la chronologie ?
Notez les faits, leur date, la réponse reçue et où retrouver le courrier, message ou photo. Signalez les dates incertaines.
Mes justificatifs sont-ils envoyés ?
Non. Vous indiquez seulement leur emplacement. Aucun fichier n’est téléversé ni envoyé automatiquement.
Comment enregistrer ma chronologie ?
Vos saisies ne sont pas enregistrées automatiquement. Choisissez Enregistrer et reprendre plus tard pour conserver cette préparation et sa chronologie dans Mon espace. Attendez la confirmation et enregistrez à nouveau les modifications. Le téléchargement Word est aussi possible sans compte.
20 événements maximum. Choisissez une autre position pour un événement afin de modifier l’ordre.
0 / 6 · Vérifié ou réuni
Pour chaque événement, notez la date, les faits et où retrouver les preuves. Exemple : 3 octobre — lettre reçue — dossier de correspondance.
Décrivez la solution souhaitée, par exemple une explication d’une retenue et le remboursement du solde.
Par exemple : quel document manque, qui peut le fournir et quelle démarche faire en premier ?
Recopiez la date et sa source. Si elle est inconnue, notez-le et vérifiez sans attendre. Cet outil ne calcule ni ne surveille les délais.
Après votre échange
Ce sont vos propres notes. Confirmez les accords avec votre interlocuteur ; ces notes ne prouvent pas son accord.
Il s’agit de votre préparation, pas d’une demande ou d’un recours déposé ni d’un document validé juridiquement. Une coche indique seulement votre avancement. Vérifiez procédure et délai dans la lettre originale.
Enregistrer et reprendre plus tard
Effacer les saisies
Téléchargez d’abord ce que vous souhaitez garder. L’effacement est irréversible.
- Année fiscale et statut de partenaires fiscaux
- Deux avis définitifs et leurs dates
- Réclamation, recours ou avis manquant éventuel
- Ancienne et nouvelle répartition par rubrique autorisée
- Vérification : chaque total est de 100 %
- Deux versions, signatures et accusés de réception
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Le chat et les informations sont accessibles sans numéro de téléphone. Une demande nécessite un numéro de téléphone, une adresse e-mail confirmée et votre souhait d’un contact téléphonique. Notre équipe évalue quel partenaire convient à votre demande. Les données sont partagées uniquement selon la procédure de consentement décrite. La mise en relation et la prise en charge ne sont pas garanties.
Consulter la procédure actuelleSources
Besoin d’une aide personnelle ? Demandez un avocat via notre chat. Nous expliquons la prochaine étape ; une demande ne constitue pas encore un mandat. Les liens ci-dessous étayent les informations juridiques.
Belastingdienst · Fiscaal partnerschap en verdeling ↗Belastingdienst · Box 3 opnieuw verdelen ↗Belastingdienst · Scheiden en fiscaal partnerschap ↗Les sources peuvent être en néerlandais. Informations générales sur le droit néerlandais, pas de conseil individuel.