Wie vergleiche ich fiktive und tatsächliche Rendite in Box 3?
Wobei möchten Sie Hilfe?
Ausführliche Erklärung, Checkliste und Quellen
Bei der niederländischen Box 3 reichen Zinsen oder eine einzelne verlustreiche Anlage nicht aus. Die tatsächliche Rendite erfasst das gesamte Box-3-Vermögen im Kalenderjahr. Der Belastingdienst verwendet das günstigere zulässige Ergebnis. Diese Vorbereitung berechnet keinen persönlichen Steuerbescheid.
Auf dieser Seite
1. Jahr und Situation bestimmen
Notieren Sie Steuerjahr, Bescheidart und vorhandene Schreiben. Hier geht es um privates Vermögen in der niederländischen Box 3. Hauptwohnung und Betriebsvermögen unterliegen anderen Regeln. Auslandsvermögen, Auswanderung oder unklare Einordnung benötigen eine gesonderte Prüfung.
2. Zwei Datensätze sammeln
Für die fiktive Rendite benötigen Sie Bankguthaben, sonstige Vermögenswerte und Schulden am 1. Januar. Sammeln Sie außerdem Jahresübersichten, Zinsen, Dividenden, Mieten, Käufe, Verkäufe und Wertänderungen im gesamten Kalenderjahr. Jahresendsaldo oder realisierter Verkaufsgewinn allein reichen nicht.
3. Fiktive Rendite prüfen
Für jedes Steuerjahr gelten Prozentsätze nach Vermögensart, eine Schuldenschwelle und ein Vermögensfreibetrag. Nutzen Sie die amtliche Berechnung für das betreffende Jahr. Der vorläufige Bescheid 2026 verwendet fiktive Renditen; die Prozentsätze für Bankguthaben und Schulden werden erst Anfang 2027 endgültig. Die tatsächliche Rendite 2026 steht erst nach Jahresende fest.
4. Tatsächliche Rendite vollständig erfassen
Die tatsächliche Rendite umfasst Einkünfte und Wertsteigerungen oder Wertverluste, auch ohne Verkauf und bei im Jahr erworbenem Vermögen. Ein Vermögensfreibetrag gilt dabei nicht. Gewinne und Verluste werden im selben Kalenderjahr verrechnet; ein negatives Gesamtergebnis wird null und nicht auf andere Jahre übertragen. Kosten sind grundsätzlich nicht abzugsfähig. Zinsen für Box-3-Schulden bilden eine Ausnahme; für gemeldete Investitionen mit Erhöhung des WOZ-Werts gelten besondere Bedingungen. Ab 2026 kann ein Zuschlag für Eigennutzung einer weiteren Immobilie gelten: Verfügbarkeits-, Vermietungs- und wegen Bauarbeiten unbenutzbare Tage dokumentieren. Für diese Hinzurechnung können Sie den jährlichen wirtschaftlichen Mietwert oder 5,06% des WOZ-Werts wählen, anteilig nach Tagen möglicher Eigennutzung. Für 2026 gilt der WOZ-Stichtag 1. Januar 2025. Verfügbare Tage zählen auch bei Abwesenheit; vermietete/verpachtete und wegen Bau oder Umbau unbenutzbare Tage nicht.
5. Amtlichen Weg wählen
Ab Steuerjahr 2025 können Sie die tatsächliche Rendite in der Einkommensteuererklärung melden. Für 2024 oder früher dient Opgaaf werkelijk rendement; prüfen Sie zunächst Teilnahmeberechtigung und Frist im Schreiben. Nicht jedes frühere Jahr ist automatisch offen. Der vorläufige Bescheid 2026 berücksichtigt noch keine tatsächliche Rendite; der Vergleich erfolgt in der Erklärung 2026.
Belastingdienst — fictief rendement ↗
Belastingdienst — werkelijk rendement ↗
Belastingdienst — voorlopige aanslag box 3 2026 ↗
Belastingdienst — jaargebonden checklist werkelijk rendement ↗
6. Nachweise und Ergebnis prüfen
Füllen Sie die amtliche Erklärung vollständig aus; der Belastingdienst wählt das günstigere Ergebnis. Prüfen Sie Angaben zum Steuerpartner und bewahren Sie Berechnung und Belege lokal auf. Ein niedrigeres Ergebnis öffnet keine abgelaufene Einspruchsfrist automatisch erneut. Bei unklarer Bewertung, Auslandsvermögen oder Fristablauf nutzen Sie Steuerberatung oder unseren Hilfeweg.
Belastingdienst — werkelijk rendement ↗
Belastingdienst — jaargebonden checklist werkelijk rendement ↗
Darf ich nur meinen Aktienverlust angeben?
Nein. Die tatsächliche Rendite betrifft das gesamte Box-3-Vermögen im selben Kalenderjahr. Zinsen und andere Erträge können den Verlust ausgleichen. Ein negatives Gesamtergebnis wird null; eine Übertragung auf andere Jahre ist nicht zulässig.
Unterlagen vorbereiten
Bereiten Sie den nächsten Schritt vorAusfüllen und speichern · Word
Haken Sie ab, was Sie geprüft oder gesammelt haben. Notieren Sie offene Punkte und nehmen Sie die Übersicht zum Gespräch mit.
Ohne Speichern in Meine Übersicht: Ihre Eingaben bleiben nur auf diesem Bildschirm. Laden Sie sie vor dem Verlassen herunter; Schließen oder Neuladen löscht sie. Keine Identifikationsnummern, Passwörter oder unnötigen persönlichen Daten eingeben.
Was benötigen Sie noch für Ihren nächsten Schritt?
Punkt 1 / 6 · Wie weit sind Sie bei diesem Punkt?
Steuerjahr und Schreiben
Diese Übersicht folgt Ihren eigenen Antworten. Sie bewertet keine Ansprüche und garantiert nicht, dass Ihre Unterlagen vollständig sind.
Ihre Auswahl bleibt hier. Speichern oder herunterladen können Sie selbst über die Schaltflächen unten.
Alle Angaben, Notizen und die Zeitleiste ansehen
Ihr Zeitablauf und Ihre Belege
Notieren Sie Ereignisse und Kontakte sowie den Ablageort der Belege. Ein Upload ist nicht nötig.
Was gehört in den Zeitablauf?
Notieren Sie Ereignis, Zeitpunkt, Antwort und den Ablageort von Brief, Nachricht oder Foto. Kennzeichnen Sie unsichere Daten.
Werden Belege verschickt?
Nein. Sie notieren nur den Ablageort. Es werden keine Dateien hochgeladen oder automatisch verschickt.
Wie speichere ich den Zeitablauf?
Ihre Eingaben werden nicht automatisch gespeichert. Mit Speichern und später fortsetzen speichern Sie diese Vorbereitung samt Zeitablauf in Meine Übersicht. Warten Sie auf die Bestätigung und speichern Sie neue Änderungen erneut. Ein Word-Download ist auch ohne Konto möglich.
Bis zu 20 Ereignisse. Wählen Sie für ein Ereignis eine andere Position, um die Reihenfolge zu ändern.
0 / 6 · Geprüft oder gesammelt
Notieren Sie je Ereignis Datum, Sachverhalt und Fundort der Belege. Beispiel: 3. Oktober — Brief erhalten — Postordner.
Beschreiben Sie die gewünschte Lösung, etwa die Erklärung eines Abzugs und Rückzahlung des offenen Betrags.
Zum Beispiel: Welches Dokument fehlt, wer kann es liefern und welcher Schritt kommt zuerst?
Übernehmen Sie Datum und Quelle. Bei Unklarheit sofort prüfen. Dieses Hilfsmittel berechnet und überwacht keine Fristen.
Nach Ihrem Gespräch
Dies sind Ihre eigenen Notizen. Bestätigen Sie Absprachen mit der anderen Person; diese Notizen belegen nicht deren Zustimmung.
Dies ist Ihre Vorbereitung, kein eingereichter Antrag, Widerspruch oder rechtlich geprüftes Dokument. Ein Häkchen zeigt nur Ihren eigenen Fortschritt. Prüfen Sie Verfahren und Frist im Originalbrief.
Speichern und später fortsetzen
Eingaben löschen
Laden Sie zuerst herunter, was Sie behalten möchten. Das Löschen lässt sich nicht rückgängig machen.
- Steuerjahr und Schreiben
- Werte am 1. Januar
- Alle Jahreseinkünfte und Wertänderungen
- Kostenausnahmen und Eigennutzung
- Richtige Erklärung
- Berechnung und Belege gesichert
Kontakt mit einem Anwalt
Chat und Informationen können Sie ohne Telefonnummer nutzen. Für eine Kontaktanfrage sind eine Telefonnummer, eine bestätigte E-Mail-Adresse und der Wunsch nach telefonischem Kontakt erforderlich. Unser Team prüft, welcher Partner zu Ihrem Anliegen passt. Daten werden nur nach dem beschriebenen Einwilligungsverfahren weitergegeben. Eine Vermittlung oder ein Mandat ist nicht garantiert.
Aktuelles Antragsverfahren ansehenQuellen
Benötigen Sie persönliche Hilfe? Fragen Sie über unseren Chat einen Anwalt an. Wir erklären den nächsten Schritt; eine Anfrage begründet noch kein Mandat. Die folgenden Links belegen die rechtlichen Informationen.
Belastingdienst — fictief rendement ↗Belastingdienst — werkelijk rendement ↗Belastingdienst — voorlopige aanslag box 3 2026 ↗Belastingdienst — jaargebonden checklist werkelijk rendement ↗Quellen können auf Niederländisch sein. Allgemeine Informationen zum niederländischen Recht, keine individuelle Rechtsberatung.