Dividend ontvangen: betaal ik 15% of box 2-belasting?
Waarmee kan ik u helpen?
Uitgebreide uitleg, checklist en bronnen
De gebruikelijke 15% Nederlandse dividendbelasting is een voorheffing, niet automatisch uw definitieve belasting. Bij een aanmerkelijk belang valt het voordeel doorgaans in box 2; bepaal eerst uw belang en woonplaats.
Op deze pagina
Controleer uw belang
Voor deze uitleg woont u in Nederland en ontvangt u zelf dividend. Een aanmerkelijk belang bestaat onder meer bij minimaal 5% direct of indirect bezit, eventueel samen met uw fiscale partner. Ook 5% van een aandelensoort telt. Familie in de rechte lijn en bijzondere rechten kunnen betekenen dat ook minder dan 5% onder box 2 valt; controleer die situaties afzonderlijk.
Scheid dividend en salaris
Box 2 omvat voordelen zoals dividend en winst bij verkoop van aandelen uit een aanmerkelijk belang. Salaris van uw bv valt in box 1. Een gewone aandelenbelegging zonder aanmerkelijk belang kan onder box 3 vallen. De vennootschapsbelasting van de bv is een andere belasting dan uw persoonlijke heffing.
Gebruik de tarieven van 2026
In 2026 betaalt u over belastbaar box 2-inkomen 24,5% over de eerste € 68.843 en 31% over het deel daarboven. Het gaat om het belastbare voordeel, niet om de volledige waarde van uw aandelen. Gebruik voor een ander belastingjaar de bijbehorende tarieven. Verlies en aftrekbare kosten vragen hun eigen beoordeling.
Verreken de inhouding
Gebruik het bruto dividend en registreer de werkelijk ingehouden Nederlandse dividendbelasting apart. Voorbeeld: € 20.000 bruto dividend, € 3.000 inhouding en geen andere box 2-posten geeft vóór andere persoonlijke effecten € 4.900 box 2-heffing; na verrekening resteert € 1.900. Tel 15% dus niet bovenop het volledige box 2-tarief. De aangifte rekent uw totale situatie door.
Controleer uitzonderingen
Ingehouden Nederlandse dividendbelasting kan een Nederlandse inwoner in de inkomstenbelasting verrekenen, ook als de belegging niet onder box 2 valt. Buitenlandse bronbelasting heeft eigen verdrags- en teruggaafregels: behandel die niet automatisch als Nederlandse inhouding. Bij emigratie, bijzondere aandelenrechten, verliezen, minderjarige kinderen of partnerverdeling is gerichte beoordeling verstandig; een lage tariefschijf alleen bepaalt niet de voordeligste keuze.
Bereid uw aangifte voor
Bewaar de dividendnota, het bruto bedrag, inhouding, jaar, aandelenpercentage en eventuele aankoop/verkoopstukken. Controleer de vooraf ingevulde aangifte en de juiste rubriek. Volg uw aangiftebrief of verkregen uitstel; de inhouding vervangt uw aangifteplicht niet. Deze pagina dient niets in en adviseert geen dividenduitkering; de aangifte en betaling door de uitkerende bv zijn afzonderlijke verplichtingen.
Uw checklist
Maak uw voorbereidingInvullen en bewaren · Word
Vink af wat u hebt gecontroleerd of verzameld. Schrijf erbij wat nog ontbreekt en neem uw overzicht mee naar een gesprek.
Zonder opslaan in Mijn overzicht: uw invoer blijft alleen in dit scherm. Download vóór u weggaat; sluiten of herladen wist de invoer. Vul geen BSN, wachtwoorden of onnodige persoonsgegevens in.
Wat heeft u nog nodig voor uw volgende stap?
Punt 1 / 6 · Waar staat u met dit punt?
Woonplaats en belastingjaar
Dit overzicht volgt uw eigen antwoorden. Het is geen beoordeling van uw recht of garantie dat uw dossier compleet is.
Uw keuzes blijven hier. Bewaren of downloaden doet u zelf via de knoppen hieronder.
Alle gegevens, notities en tijdlijn bekijken
Uw tijdlijn en bewijsstukken
Zet gebeurtenissen en contactmomenten onder elkaar. Noteer waar u het bewijs bewaart; uploaden is niet nodig.
Wat zet ik in mijn tijdlijn?
Noteer wat er gebeurde, wanneer, welke reactie u kreeg en waar u een brief, bericht of foto terugvindt. Is een datum onzeker? Schrijf dat erbij.
Wordt mijn bewijs meegestuurd?
Nee. U noteert alleen waar u het bewijs bewaart. Er worden geen bestanden geüpload of automatisch verstuurd.
Hoe bewaar ik mijn tijdlijn?
Uw invoer wordt niet automatisch bewaard. Kies Bewaar en ga later verder om deze voorbereiding, inclusief uw tijdlijn, in Mijn overzicht op te slaan. Wacht op de bevestiging en bewaar nieuwe wijzigingen opnieuw. U kunt ook zonder account een Word-bestand downloaden.
Maximaal 20 gebeurtenissen. Kies bij een gebeurtenis een andere positie om de volgorde te wijzigen.
0 / 6 · Gecontroleerd of verzameld
Noteer per gebeurtenis: datum, wat er gebeurde en waar u het bewijs terugvindt. Bijvoorbeeld: 3 oktober — brief ontvangen — map met post.
Beschrijf uw gewenste oplossing. Bijvoorbeeld: uitleg over een inhouding en terugbetaling van het bedrag dat nog openstaat.
Bijvoorbeeld: welk document ontbreekt, wie kan dat geven en welke stap moet ik eerst zetten?
Neem datum en herkomst over. Is de termijn onbekend? Noteer dat en controleer hem meteen; dit hulpmiddel berekent of bewaakt geen termijnen.
Na uw gesprek
Dit zijn uw eigen notities. Controleer afspraken met de ander; dit verslag bewijst niet dat de ander akkoord is.
Dit is uw eigen voorbereiding, geen ingediend verzoek, bezwaar of juridisch beoordeeld document. Een vinkje bevestigt alleen uw eigen voortgang. Controleer de juiste procedure en termijn in de originele brief.
Bewaar en ga later verder
Invoer wissen
Download eerst wat u wilt bewaren. Wissen kan niet ongedaan worden gemaakt.
- Woonplaats en belastingjaar
- Belang en aandelensoort
- Bruto dividendnota
- Nederlandse inhouding
- Verkoop/verlies en partnergegevens
- Aangiftetermijn en ontvangstbewijs
Veelgestelde vragen
Is dividend altijd belast in box 2?
Nee. Box 2 vereist een aanmerkelijk belang of een bijzondere toepasselijke regel. Zonder dat belang kan de belegging onder box 3 vallen; Nederlandse dividendbelasting kan voor een inwoner wel verrekenbaar zijn.
Bronnen en verdere uitleg
BD aanmerkelijk belangBD box 2BD inkomsten aanmerkelijk belangBD dividend ontvangenBD buitenlandse bronbelastingInhoud gecontroleerd op . Deze uitleg helpt u op weg. Voor een persoonlijke beoordeling van uw zaak kunt u een advocaat raadplegen. Lees hoe wij onze bronnen kiezen en de informatie bijhouden.